本站原创摘 要：欧元债务危机爆发的引致因素有很多,其中人口和社会福利因素在当前世界老龄化趋势下显得尤为重要.不同的社会福利和养老保障体系对一国经济能否可持续发展具有显著影响.结合我国现阶段经济发展水平,应坚持基本保障水平的社会养老第一支柱,明确政府对养老保障制度的管辖界限,进一步加强企业年金和商业性年金保险的发展力度.
关 键 词 ：欧债危机；养老保障；老龄化
中图分类号：F812 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)08－００76－０4 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.08.20
2009年12月,全球三大评级机构将希腊主权信用评级下调,前景展望为负面,由此欧债危机爆发并蔓延至整个欧洲.截至2012年5月,希腊主权信用评级已降至CCC级.欧债危机形成的因素很多,其中人口、社会福利因素的影响十分显著.本文选取希腊、美国为代表,将欧美养老保障制度加以比较,结合我国养老保障制度现状,探究两类社会福利和养老保障体系对我国的启示.
一、希腊、美国养老保障制度比较
(一)希腊的养老保障体系
1．长期的高福利政策导致希腊财政负担沉重.随着区域一体化的日趋深入,希腊在民众及多方面原因的影响下,在工资、社会福利、失业救济等方面逐渐向德国、法国等发达国家看齐,支出占国内产出的比重越来越大.希腊的公共养老金政策是在经济合作与发展组织（OECD）中最慷慨的.根据现行政策,20岁开始工作的人从开始工作起至其65岁（工作满35年,即希腊政策中允许领养老金的法定最少工作年限）,本人将得到其工作时所缴96%的养老金.相较之下,OECD各国的平均百分比仅为59%[1-2].
目前,希腊的法定退休年龄为65岁,但提前退休的情况屡见不鲜.在劳动市场上,男人的平均退休年龄为62.4岁,女人60.9岁.在55～64岁中,仅有44%的人仍会继续工作.相较之下,OECD各国平均为52%,其百分比大大高于希腊.
2008—2010年,希腊GDP出现了负增长,而其社会福利支出并没有因此减少,导致其财政赤字猛增.2010年,希腊财政赤字占GDP比重达到了10.4%.希腊政府收入和公共社会支出均超过10 个百分点,表现出明显的福利赶超特征.目前,希腊3400亿欧元债务中,国外债务1000亿欧元,国内债务2400亿欧元.按希腊人口1100万来推算,人均负债约为3.09万欧元[2].即使这样,希腊政府欲消减民众的高福利,以帮助政府度过难关,但在长期高福利政策的惯性驱使下,此举遭到了民众的反对.
2．希腊政府对养老保障参与度过高导致财政压力加大.自石油危机以后,凯恩斯主义盛行,经济繁荣,福利国家建成和福利制度扩张使希腊政府对养老制度实行了全面干预,人口老龄化问题逐渐严重.养老金政策从企业和雇员之间各交一部分发展到政府需要每年给予一部分补贴,为弥补不断扩大的收支缺口,在雇主和雇员的缴费难以提高的情况下,唯有单方提高国家的缴费才是最可行的,其社会公共养老金慷慨度过高.
3．企业年金缺失.就希腊政府而言,第一支柱的公共养老金负担沉重,而第二支柱自愿型的私人养老金“职业保险基金”2002年刚建立,由雇员和雇主共同缴费.截至2007年,参与人数仅为1.18万人,仅占492万劳动人口的0.2%；全部资产仅为2460万欧元,占当年2289亿欧元GDP的0.01%.
(二)美国的养老保障体系
相比希腊来说,美国的养老保障体系与之大相径庭.其第一支柱,即社会保险相对投保人数少,政府支出少；而第二、第三支柱,即企业年金及个人商业保险远远比希腊发达的多.
1．社会基本养老保险不占主导地位,而个人商业保险发达.美国社会保险中有Medicaid 和Medicare两种政府补助医疗保险计划.Medicare是为65岁以上或残障、或晚期肾功能障碍的美国居民（绿卡）或公民的人群.Medicaid是只给符合标准的低收入的美国居民（绿卡）或公民的人群.其中,截至2008年,有4400万参与Medicare保障计划.2007年,该计划花费4320亿美元,（占GDP3.2%）；Medicaid花费约3300亿美元,（占GDP2.4%）[3].
由此可见,美国的社会保险占国家GDP总支出很低,与之相比,OECD各国社会保险占GDP平均为7%,而美国仅分别为3.2%和2.4%.表1显示,美国社保与商业保险投保比例相差甚远,逾半数的小于65岁公民选择投保商业保险,而不是社会保险,这导致美国商业保险发展更加迅速.
2．美国法律支持晚退休.美国的法律规定,凡年满65岁退休时,才能享受100%养老金.同样,如果年满65岁仍不领取养老金者,每延迟领取养老金一年,增加全额养老金的5%,直至年满70岁,开始领养老金时,每周可领取全额养老金的130%.对于有的企业为雇员在55～62岁之间提前退休的,其养老金由企业全额交付.这一政策,既引导从业者不要提前退休,又保护了希望晚退休、推迟领取养老金者的利益,对于减轻基金支付压力十分有利.
3．企业年金发达.19世纪后期,美国的企业年金就已出现,其最初只是用于奖励那些怎么写作年限长的雇员,而到了20世纪50—70年代,由于公众对于退休收入保障的意识不断增强,政府对雇主主办的私人部门年金给予税收优惠,如企业从年营业额100万美元中提取10万美元作为雇员的“私人年金计划”,这10万美元可以免税.在这样的税收政策下,美国企业年金制度得以迅速发展.
二、中国、希腊、美国养老保障体系比较
(一)法定退休年龄与工作年限
希腊政府在2010年2月宣布改革其养老金政策.希腊政府拟提高退休年龄,预计在2015年达到平均退休年龄63岁.养老金所得不会超过其之前所挣工资的70%～75%.
通过三国的比较,我国的法定退休年龄与工作年限大大低于欧美两国.中国基本养老保险的法定退休年龄是目前世界主要国家中最低的,尤其是女性退休年龄,与寿命预期严重脱节.根据联合国统计,2010年中国男性预期寿命是71.1岁,女性74.5岁；而西欧男性是77.4岁,女性83岁.由此推算,中国男性退休后余命约11年,女性约25年；而西欧男性平均余命约13～14年,女性19～20年.