个税递延型养老险缘何难产

已经酝酿了3年之久的个税递延型养老保险终于有了最新进展.

长江养老保险公司日前透露,公司个税递延型养老产品以及系统平台开发工作已经准备就绪,一旦税收优惠政策出台就可正式推出.对于个税递延型养老保险,消费者听上去可能有点陌生.其实,就是指投保人在税前写入养老保险产品,在领取保险金时再缴纳个人所得税,对投保人而言有一定的税收优惠.

举例来说,如果个人月收入为7000元,每月拿出600元购写养老保险产品,那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6400元,在退休后领取养老金时,再缴税就可以了.

“对于投保人而言,购写个税递延型养老保险能拿到的税收优惠,主要是因为购写的多是青壮年,领取时已经退休,其间经过二三十年的时间,通货膨胀等因素已经把个人所得税给稀释了.”财经大学保险学院教授郝演苏在接受《金融理财》记者采访时表示.

只欠东风

上海是个税递延型养老保险的试点城市,据了解,中国人寿、太平洋保险、英大泰和人寿、平安养老、太平养老、长江养老和泰康养老7家保险公司获准参与前期筹备.业内普遍认为,实行个税递延型养老保险好处多多是不争的事实.

某保险公司精算部人士告诉记者,产品尤其是对企业、个人有利.对于企业来说,购写个税递延型养老保险是员工自己投保,企业不需要支付额外的费用,却能提高员工的福利.对于个人来说,由于在税前购写养老保险,就能减免部分当期的个人所得税.

对于个税递延型养老保险产品,保险公司一直是态度积极.

长江养老透露,目前处于筹备阶段的试点产品或在缴费、投资环节免税,领取环节征税,主要是分红型和万能型的保险产品,而投连险暂时未涉及.中国太保也表示,目前已经完成了多款税延型产品的设计,主要为分红险和万能险.而平安养老已经开发出投连险、分红险和万能险三种个税递延型养老险产品,相关后台系统也已成型.

之前市场普遍认为缴费限额会初步设定在每人每月500元,之后在实行新个人所得税标准后,市场又普遍预计,缴费限额可能会提高到每人每月600元或者更高.

在缴费限额上,上述保险公司精算部人士表示,保险公司当然希望能提高缴费的限额,这样能刺激消费者的投保热情高涨.

郝演苏也表示,如果实行个税递延型养老保险,初期可行的办法就是通过个人所在企业代缴保费,等到领取保险金时,再由保险公司代扣税.而且,税延型养老保险产品将采用个人保单团体投保的形式,投保人在保费上还能享受到团险的较低费率.

“难产”背后

市场上关于个税递延型养老保险产品要推出的传闻由来已久,但时至今日,一直是只听雷声不见雨.

对于“难产”的原因,某保险业内人士告诉记者,实行个税递延型养老保险,涉及到多方的利益,并不能由保险监管机构一方拍板.“在个税递延型养老保险的推出上,保险公司的态度很积极,但是想法过于乐观,没有换位思考.实行个税递延型养老保险,将会造成当期政府税收的减少,但同时产品销售会增加企业营业税及所得税,一加一减之后,差额究竟是正还是负,目前还是个未知数.”该人士说.

此外,9月1日新修订的个人所得税,将个税起征点从2000元提高至3500元,这也给个税递延型养老保险的推出增加了难度,由于试点的测算基数发生了变化,相关方案及产品就需要重新调整,主要包括缴费限额和税延模式.

正是由于这些难题的存在,个税递延型养老保险的推出一直没有具体的时间表,之前曾传出或将在今年内开始试点,不过,上述业内人士预计,上海作为试点城市年内推出的可能性很小.