本站原创中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2011）10-000-01
摘 要 要在我国设立和发展专业自保公司还需要建立、营造很多配套措施和环境, 只有为其提供适宜生长的土壤, 真正做到有法可依、有章可循、有利可图,专业自保公司才能充分发挥其积极作用、尽量抑制其潜在缺陷的影响.
关 键 词自保公司 企业风险管理 商业保险
一、引言
当前,我国许多大型企业建立专业自保公司的意愿十分强烈,而且进展速度极快.据悉,我国一家大型企业集团已获保监会批准,近期将在境内设立自保公司.自保公司作为企业进行风险管理创新的工具,在国际上兴起于20世纪60年代,在中国境内设立自保公司尚属首次 .自保公司是由非保险公司拥有的真正的保险或者再保险公司,其主要业务是对母公司或关联公司的风险进行承保或再保险 .母公司可以直接影响并支配自保公司的运营,包括承保、索赔、投资等.自保公司是保险市场发展到一定阶段的产物,是企业利用内部基金进行风险融资、节约税赋支出的工具.
由于缺乏自保公司的行业数据、实际经验和其它相关信息,中国企业对设立和运用自保公司进行风险管理的研究相对有限,本文尝试归纳我国企业自保情况,分析我国企业建立、发展自保公司面临的困难,进而对我国如何发展专业自保公司提出建议.
二、我国企业建立、发展自保公司的困难
在任何经济体中,创新风险融通技术的机会成本是与社会需求、法律环境的变化和市场发育的程度相关联的.在一个人才、技术和管理经验缺乏,行业自律不到位,整个社会诚信防控机制尚不成熟的市场中,成立自保公司将面临经营风险.
一是缺乏法律依据,到目前为止,我国还没有颁布任何有关自保公司的法律、法规,《保险法》和其它法律都未对自保公司做出规定,自保公司的定义、性质、地位不明确.缺乏法律依据是目前自保公司在我国难以发展的最主要原因.
二是监管职责不清晰,法律上,自保公司由谁监管、怎样监管尚未明确,自保公司成立的程序、所需提供的材料、向谁申报、资本金要求、相关的管理规定也都没有明确.
三是税收政策不明确,成立自保公司的一个主要原因是能够享受税收优惠.目前,有关自保公司的税收政策还是空白,自保公司能否享受税收优惠、享受多大的税收优惠都存在着较大的不确定性.
三、对我国发展专业自保公司的建议
2006年国务院颁布的《国务院关于保险业改革发展的若干意见》明确规定,“规范行业自保、互助合作保险等保险组织形式,整顿规范行业或企业自办保险行为,并统一纳入保险监管”.要在我国设立和发展专业自保公司还需要建立、营造很多配套措施和环境, 只有为其提供适宜生长的土壤, 真正做到有法可依、有章可循、有利可图,专业自保公司才能充分发挥其积极作用、尽量抑制其潜在缺陷的影响.
(一)保险监管层面
一是大力推进自保公司立法工作.加快自保公司立法,是我国发展企业自保的前提条件.政府有关部门应积极推动自保公司的立法工作,规范自保公司的定义,确立自保公司的法律地位,明确监管主体,并制定自保公司的成立规则,明确自保公司可以享受的优惠政策.
二是将自保公司纳入保险监管的范围.研究、探索和制定监管法规细则是当务之急,要以制度、规定对自保公司的行为加以规范,切实防范和化解风险.自保公司在我国还属于新生事物,在市场环境尚不成熟、企业风险意识低下、风险内控机制还不健全、所有权缺位的情况下,成立专业自保公司容易导致企业忽视风险转移、盲目积聚风险.应像监管一般保险公司那样确定自保公司最低偿付能力指标、财务稳定性指标等,以确保投保人的利益不受损害；在经营规则上应做出一些明确的规定,禁止灰色业务和不合法业务,禁止母公司或控股公司挪用自保公司资金等,确保其正常、健康发展.总之,要通过制度和办法引导自保公司不以盈利为出发点,而是在降低风险成本的同时谨慎地进行风险融通,成为真正的风险融通管理者.
(二)自保公司层面
首先,自保公司要有能力帮助协调母公司的风险评估和风险控制,帮助公司建立风险意识,具备估算各种风险成本的能力.自保公司安排巨灾风险再保险是必不可少的风险管理手段,就一个特定的企业而言,由于巨灾风险事故发生的几率相当低,人们预期的巨灾损失不大,因此对巨灾风险的迫切感并不强,但作为大型企业的管理人员,必须认识到,小概率事件的大灾难事故一旦发生,将会对企业的财务状况造成严重的甚至是致命的打击.
其次,自保公司要能够在产品创新、扩展风险概念外延（即涵盖金融风险、市场风险、政治风险和政府管制风险等）、风险证券化等方面有所创新.要能够为那些在商业保险市场无法投保或承保能力不足的风险（如环境污染责任、巨灾、职业责任等）提供保障,这样与商业保险公司相比,才更具竞争优势.
（三）商业保险公司层面
目前国内企业自保尚属发展的初级阶段,积累的资金不够充裕,风险管理水平有待提高.与之相应的是,国内商业保险公司过去十几年得到了快速发展,年均保费增长率远远高于国民经济增长率.商业保险公司承保能力的壮大和承保技术的提高,为与企业自保开展合作奠定了坚实的物质基础,双方可以在直接保险业务、再保险、风险管理怎么写作等方面积极开展合作.