太平洋保险公司(寿险)风险识别

摘 要：保险企业是经营风险的经济单位,他们专门承保社会各风险单位的各类可保风险,收取保费并支付保险金.因此,对于保险公司进行风险识别是十分必要的.本文运用流程图法对中国太平洋保险公司进行了风险识别,并提出相关建议.

关 键 词 ：风险评估；风险管理；风险识别

一、概述：中国太平洋保险公司风险评估相关状况

太平洋保险公司建立了较为完善的风险管理组织架构,董事会是风险管理政策的最高决策机构,其下设的风险管理委员会负责帮助董事会对风险进行有效的管理和监督；太平洋保险公司经营下设风险与合规工作委员会,协助经营层实施各项风险管理工作,公司指定一名副总裁分管风险管理工作；太平洋保险公司设立风险管理部,其他部门均设有风险评价工作联络人,协助所在部门开展风险自评,并协助风险管理部门开展有效的风险管理.公司指定了《风险管理政策》及其配套的市场风险、信用风险、保险风险、操作风险管理规范,开展了风险量化评估工具的研究探索工作,并初步建立了内部风险评估模型,设立风险监控指标进行风险评估等,对整体风险和重点风险尽享了风险评估和风险预警.

2011――2012年度,太平洋保险公司进一步加强了对偿付能力风险、资产负债管理风险、内控不到位风险以及境外风险传递等重点风险的监控：不断优化风险信息管理平台,并升级优化了风险自查系统功能,提高了风险评估的有效性和科学性.

二、流程图法进行风险识别的主要成果

太平洋保险公司的业务流程主要可以分为两个主要阶段：承保和理赔.下面就将从这两部分对太平洋公司寿险业务的风险进行识别.

在图1、图2的基础上,结合相关知识和职业判断对每一个业务流程中的潜在风险进行了识别,初步识别出以下主要风险,形成了太平洋保险公司风险识别表.

1.经营决策风险指在公司经营过程中由于决策失误所造成的风险.如拓展保险业务的三种业务途径的调整、核保权限的分配、重大标的的承保和理赔的处理等等.对于这些决策,由于评审程序不规范、相应调查的缺失、决策过程的不公开、问责制度的缺乏等等都会导致其经营发展战略实现的不确定性.

2.业务风险指保险公司在其业务管理中,由于缺乏风险管理和内部控制意识造成行为不合理、不规范或造成舞弊行为而导致的风险.主要包括：销售风险、核保风险、单证管理风险等.

3.预算管理风险指由于预算管理制度不健全、编制的预算方案与太平洋保险公司战略和预算目标不符,预算编制与实际脱节,预算方案未得到严格执行,预算考核制度不合理等原因,导致全面预算管理战略实现的不确定性

4.会计核算风险指会计人员在从事会计核算工作时所面临的风险.会计人员在对资金入账的及时性、准确性上的缺失及在核对和业务系统的记录,核对银行回单及业务系统的资金到账记录上的失误都将导致会计核算中的风险

5.资产管理风险指由于资产管理制度不健全、资产管理报批程序未得到严格执行.资产的确认、购置、使用、维护、处置不当、资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整等原因,导致资产使用效率低下、资产损失、资产账实不符.

6.法律风险指因为自身行为超越法律规范或者监管部分规定所形成的风险.一方面,保险人的经营可能扰乱了公平竞争的市场环境,损害了被保险人的合法权益,违反了相关法律法规；另一方面,其提供的财务报告及数据不是真实合法的,这些都可能导致法律风险.

7.承保风险 在承保过程中,由于风险意识的缺乏,重业务发展轻业务质量,重规模轻效益的行为的存在,核保制度的不健全等等都可能使保险公司的经验风险大大提高.

三、分析

（1）树立风险识别的理念,加强风险评估.加强风险的识别和有效控制才能推动保险业的可持续发展,在构建保险公司的风险管理体系过程中,相关部门应围绕风险这个核心,建立识别、评估、处理和监控四个层次的风险监管系统,通过对各种信息进行定量和定性分析,准确、及时、系统地检测保险公司的风险状况.针对不同风险等级,实施不同层次的经营行为.

（2）建立风险管理框架,以更好地保证风险识别.一个良好的风险管理框架可以使保险公司的目标确定、风险事件识别、风险评估、风险处理、控制活动、信息与工头和风险监控成为一个体系,并最终帮助公司实现其战略目标和使命.借鉴其思路,应首先做好的工作是建立良好的风险管理组织架构.而正如上文的概述中提到的,太平洋保险公司在这一点上做出了一定成果,接下来只需继续完善,在组织架构、职责和分工更加明确的情况下,各尽其职,同时保持良好的沟通和协调,以促进风险识别的效率的提高.

（3）采取适当方法进行风险识别.即采用定性和定量的方法或设立风险评估模型的方式,对风险发生的概率,重要性和可能性进行分析、排序和分类,对重要风险予以密切关注.并且这是一个连续不断的过程,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案.

（4）风险识别参与面“明确”,风险识别过程“细致”,风险识别内容“务实”.虽然不可能识别出企业面临的所有风险,但也要抓住重点,使风险识别能覆盖重大风险域.对于太平洋保险公司来说,从保险业务,投资业务到财务再到信息技术的管理都需要进行风险识别.再深入探究,产品开发,核保理赔,再保险管理,客户怎么写作,投诉咨询管理等等细致的方面无一不需要企业提高自身的风险识别能力.