本站原创在企业经营中,我们要进行切实有效的财务管理,在财务管理中纳税筹划是非常重要的一个环节,企业领导应该对其进行充分的重视,以保证企业的纳税额度能够在法律规定的范围不断减小.
一、纳税筹划的具体内容
(一)经济利益驱动
任何纳税筹划的行为,他们的根本原因就是经济利益的驱动,企业的目的就是在收入不变的情况下,通过对降低生产成本与应交税费,来使利润率不断提高.尤其是在一些对于经济优惠的特区来说,企业所承担的税收负担轻、纳税额度少.在此,我们知道,一般来说,企业的利润就是收入减去成本再减去税收,这样,当企业控制好成本和税收的情况下,肯定能使收入不断提升.
(二)纳税的可变通性
纳税筹划行为成立的原因就是纳税人在法律规定范围内的可变通性,纳税人对于自己要纳税的范围可以进行修正,修改自己的纳税人定义,可以避免一些特定的税收.比如企业可以说明自己不是某税的纳税人,就可以不用缴纳这项税费.
有下面三种具体情况：1、纳税人更换了经营项目,成为其他税的纳税人；2、蒙蔽税务机关,通过某些非法手段掩饰自己不是该税的纳税人；3、企业利用合法的手段改变了经营项目和形式,无需缴纳该项税费.
二、纳税筹划的重要作用
在企业内部实行纳税规划时,应该按照法律规定进行,通过正常的手段实现纳税筹划的有效性,使企业用长眼光来看待纳税问题,实现利润的最大化.
(一)纳税筹划在企业内部的重要意义
做好纳税筹划,有利于使企业内部各个工作环节都能够清晰明了,不断减轻企业的税收负担,使企业摆脱经济危机下的恶化浪潮,财务部门通过对增收减支、开源节流来加强对企业内部的管理,提升了企业的整体素质,不断进行探索、开拓新兴的产业,鼓励企业员工不断进步,使企业不断迈向新高度得到有效保障.
另外,通过对纳税的有力筹划,将节约出来部分资金,可以进行其他投资,保证企业的可循环发展,使企业不断提升形象,在于外部的竞争中,出于一个不败的有力地位.在经济发展的浪潮的不断推进下,企业通过有效地纳税筹划,使企业上下,都认识到自己的长处和不足,在有效的发展过程,做好自己的本职工作,为有力地进行纳税筹划做贡献,使员工真正把增收减支当成是自己的事来发展,这样就会使企业凝聚力不断提高,使收入不断增加,企业会不断壮大.
(二)纳税筹划在社会中的重要意义
企业在运用好纳税筹划的同时,就会使企业形象不断提升,在增加收入的同时,也为其他企业公司做出了重要的贡献,从而能使其他企业与本企业感受进行很好合作沟通,增加了经济伙伴,又能提高自身竞争力.所以说,做好纳税筹划,有利于企业在于外部的竞争中不断地脱颖而出,是自己处于一种不败的状态.
另外,在社会影响中,纳税企业合理的纳税,有助于大众对其的信赖度.通过有效的纳税能节约出许多资金,通过对这些资金的再利用,不断地位社会人群做贡献,使企业在舆论中不断提高自身形象,在消费者更愿意与本企业进行合作,消费者更能放心地区对本企业进行消费.
(三)在有效避免税务风险中的重要意义
在企业进行有效地纳税筹划后,企业依据法律进行正常合理的纳税,避免了补税、加收滞纳金、罚款、刑罚处罚和声誉损害的税务风险,另外还是企业能够避免了承担一些不必要的税收负担,使企业充分享受到相关优惠政策.
企业避免了这些税收风险,有助于使自身在经济利润上不断提高,还能保证企业本身内部良好的资金周转状况.根据企业的发展现状,及时躲避税务风险,是企业在获利中能够保证资金的安全性.
(四)在国家宏观调控中的重要意义
对于国家进行的税收政策来说,企业应该进行有效的利用,在其中找到长处和短处,然后进行积极的分析,使国家税务机关认识到自身存在的一些问题,并进行想一个的改革,有助于国家内部的宏观经济调控,使国家经济能更好地进行长足的发展.
其次,在企业进行的纳税筹划中,一定会对国家的法律及政策进行系统的整合,利用好国家出台的这些东西,充分发挥自身的最大价值,使企业适应社会的发展,了解本国家的发展模式,使自身加入到国家经济建设中来,提升国家宏观调控的影响力度,使社会不断发展,社会不断进步.
(五)在国际竞争的大环境中的重要意义
中国在入世以后,国内企业已经融入到世界经济体系中去,一些外国企业不断在中国出现,相信他们的纳税筹划工作是不会亚于我们本土企业的.在这种综合的竞争环境中,国内企业应该做好纳税筹划,在提高企业收入的同时,又能进行有效的竞争,使国有企业的形象不断提升,在与外国经济实力的竞争中不断脱颖而出,提高自身在市场中的位置,有利于使我们企业自身收益不断增加.在有效的财务管理中,我们的企业通过对税收的掌握情况,不断适应国内的宏观调控,和国家其他企业一起进步发展,共同在国际竞争中取得成功.
三、总结
为了更好地使企业利润最大化、提高自身形象,势必是要搞好纳税筹划的.同时在经济竞争如此激烈的今天,我们企业进行的纳税筹划不但有利于自身的发展,更有利于为国家经济不断地做贡献.