商业企业融资过程中加强财务管理

摘 要：一个企业在发展过程中必然面临融资的问题,这一问题如果解决不好将直接影响企业的发展前景.要解决融资问题就必须在融资过程中加强企业的财务管理.对企业融资过程财务管理所存在的问题进行分析,并针对性地提出加强财务管理的建议.

关 键 词 ：商业企业；融资；财务管理；建议

中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）09-0138-02

引言

中国加入WTO以来,随着市场经济的快速发展,中国一大批优秀的商业企业正在朝着规模化、国际化方向发展.随之面临的融资问题也更加严重,融资问题逐渐成为商业企业,尤其是中小企业发展的瓶颈,解决这一问题刻不容缓.但是如何有效地从根本上解决这个问题呢?最重要的是要提高融资效率,而只有加强财务管理才能真正提高融资效率.财务管理的主要内容是投资决策、融资决策和股利政策三项.财务管理工作做好了先是解决了企业融资难的问题,从长远来看能使企业健康可持续发展.当前中国商业企业尤其是中小企业融资难的问题本质上就是财务管理水平的问题.因此,加强企业的财务管理具有十分重要的意义.

一、商业企业融资过程中的财务管理现状

(一)融资渠道过窄,融资成本太高

1.一些企业信用意识缺乏,经常做出一些为了短期利益而损害其资信度的短视行为,如虚报瞒报、偷税漏税等.企业信息的不透明严重影响了企业信用等级,而银行为了规避高风险贷款就会拒绝向这类企业贷款,直接导致银行贷款这一主要融资渠道受限.这些企业就只能转向一些别的金融机构来进行融资,在限制融资渠道的同时,也间接造成了融资结构不合理.更严重的问题是,对于这样信用等级高的企业,即便金融机构向其贷款,也会通过提高利率来弥补其承担的风险所应得的收益,这样的贷款成本比信用等级高的贷款要高出许多,这就直接给企业还款带来很大的压力.

2.由于企业与提供资金的金融机构之间的信息不对称,也导致融资渠道受限.比如,一些小型企业并没有做如偷税漏税等损害资信度的行为,但是由于中国的信用评级体系不完善,银行所能掌握的资料不完整,不能对企业的业务和盈利能力正确评估,从而就不能对其信用等级进行正确地评估.因此也会将此类企业当成高风险客户来对待,要么拒绝贷款,要么提高贷款利率.

(二)管理混乱,财务控制薄弱

1.由于部分商业企业缺乏优秀的财务管理人才,使企业管理混乱,坐支现象严重.所谓坐支就是收到以后不往银行存,直接从收到的中开支.这看似是一个为了图方便而引起的小问题,但是却关系到企业的会计核算,一方面影响国家对企业经营状况的监管,另一方面也增加了银行的信用监管难度,进而影响企业信用等级.同时也大大增加了资金安全风险,使银行等金融机构不愿提供贷款.

2.在大的经济体系影响下,中国很多商业企业的财务制度都不是很完善,做出的财务报表不健全,不能向社会上的各种金融机构提供全面有效的信息的同时,也使企业相关负责人对企业资金运转等情况缺乏正确认识,也就不可能制定正确的决策进行财务控制.

(三)融资风险大

资本也是生产要素之一,是有价值的,因此融资就必须付出一定的代价,即利息.所以不管是何种方式的融资对企业来说风险都是不可回避的,关键是要通过有效的措施将风险控制在可以接受的范围.虽然各种融资都会有风险,但是不同融资方式的风险不同.对企业来说,银行等正式金融机构的融资风险会小得多,但是也正因为中国很多商业企业由于这样那样的问题很难获得银行融资,所以其通过别的渠道获得的融资的风险相当大,直接增加了企业运营的风险.

二、加强商业企业融资过程财务管理的建议

(一)合理拓宽融资渠道降低融资成本

1.要拓宽融资渠道,企业必须从自身出发,积极推动提高资信水平.首先必须合法经营,不能出现偷税漏税的现象.其次,企业还应该主动向对其提供贷款的金融机构公开自己现在的经营情况,对未来的发展规划及其他相关信息.此外,企业还要严格执行贷款合同上所规定的条款,不能擅自更改资金用途、以非法手段获取资金,更不能逾期不还.只有这样才能获得金融机构的信任与支持,金融机构才愿意与之长期合作下去.

2.针对金融机构与企业的信息不对称问题,国家应当尽早完善相关法律法规,加强对企业财务报表真实性的监管,确保企业财务报表规范化并能如实反映企业财务状况.从而为金融机构提供正确有效的信息,使其能对企业信用等级正确评估并据此做出是否提供贷款的决定.

(二)建立健全财务管理体系,有效控制流

企业应当培养或者引进优秀的财务管理人才,提高对财务管理工作重要性的认识,把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容,并建立健全财务管理体系.在此基础上就能实现规范化操作,避免坐支及类似情况的发生.同时加强对资金的控制并努力提高资金利用率,优化财务结构,使企业快速发展和稳健发展兼顾.例如,海信刚诞生时只是一家青岛的小作坊,但是因为其根据自身企业的情况量身订做了一套“精细而又保守”的财务管理体系,使其在短短的几年间销售收入由4亿多增长到130多亿.由此可见,财务管理对企业的影响可谓举足轻重.

(三)完善信用担保体系

1.建立全国统一的企业资信系统是十分必要的,通过这个系统使全国金融机构能全面及时地掌握企业的经营信息.完善的信用制度建设和统一的社会资信体系,对于解决信息不对称问题、防范融资风险、维护企业和金融机构合法权益有十分重要的意义.同时,也为政府部门加强信用监管、惩处失信行为创造了重要前提.

2.为商业企业融资进行担保,可以使企业融资环境趋向公平,同时解决银行贷款风险承担和企业融资困难的问题.因为担保机制本身就起着分摊风险的作用,随着融资风险的分担,企业融资信用就有了保障,所以融资担保还起到了增信的作用.因此,对政府来说,应当促进企业融资担保行业的发展,并使其多元化,以此来解决国家和地区相关的诸多财务问题.

结语

财务管理对一个企业的发展可谓举足轻重,加强财务管理能够是企业快速发展的一大法宝.尤其对有融资问题的企业来讲,要解决制约其发展的融资问题必须综合各种措施全面加强财务管理,这样才能使企业克服“瓶颈”健康快速发展.