本站原创摘 要 ：随着社会经济的发展,企业的资金管理显得越来越重要,对热电厂而言同样也是如此.热电厂由于受到多方面条件的限制,它的发展不可能和大型发电厂相比,它是一个既发电又供热的企业.热电厂想要谋求更好的发展,就必须实现对资金的有效管理.本文对热电厂资金管理的几个要点进行了分析.
关 键 词 ：热电厂；资金管理；企业管理
一、提升资金管理者的自身专业素质
(一)提高企业管理者的素质
资金管理指的是对资金的重组和优化配置,热电厂在运行过程中会面临很多风险和机遇,企业管理者的眼光、胆识对企业的发展具有决定性影响,也关系到企业的财务管理.企业管理人员要加强自身建设,提高自身决策的科学性,实现企业资金管理的合理化发展.
(二)提高企业财务管理人员素质
企业财务管理人员的素质对企业财务管理有着重要影响,热电厂要加强资金管理,就必须提高财务管理人员的专业性.首先,要选择高素质财务管理人才进入到企业财务管理中去,加强对财务管理人员的培训,不断提高财务管理人员的业务技能,实现对企业财务的有效管理.其次,要加强财务管理人员的法律意识教育.财务管理人员掌握了企业大量的流动资金,部分财务管理人员法律意识淡薄,容易出现一些财务人员挪用公款的情况,不仅对其他财务管理人员造成了不良影响,而且也给企业带来了严重的损失,阻碍了企业财务管理工作的发展.因此,必须要加强对财务管理人员的法律教育,确保企业财务管理安全.
二、加强热电厂资金的流动性
在热电厂的资金管理中,“为王”的理念一直被奉为真理.面对激烈的市场竞争,采用有效手段,提高热电厂的管理水平,不仅能够有效控制企业运营的风险,而且可以提高企业资金的使用效率,促进热电厂的健康发展.
(一)增加活盘资金存量
热电厂在资金管理中,应该增强对资金需求的预测,确定资金的来源.在此基础上,确定资金的数额,对各种不同的资金筹集方式进行分析,目的在于付出最小的代价,实现经济效益的最大化.加强资金的流转离不开财务预算,包括了对投入、采购、人工等方面资金的预算,对这些方面资金的预算,能够提高管理人员对风险预测的科学性,加强对风险的管理和预防,实现效益的最大化.另外,企业在资金管理上,要提高活盘资金的存量,加强对企业自身债务结构的分析,有计划地降低企业的负债.改善企业的财务状况,减少企业存货的资金占压,提高资金的流动性.
(二)建立资金事后控制制度
很多热电厂对资金的事后管理重视不足,信息的反馈机制,沉淀资金的处理措施不合理,最终导致企业的资金无法实现有效的流通.因此,建立资金事后控制机制要从两个方面入手：第一,建立健全信息反馈制度.对企业资金的筹集、使用等现状进行分析,做好这些信息的收集和反馈工作,为下一轮的资金流动怎么写作,提高下一轮资金流动的科学性和合理性.第二,制定有效的盘活沉淀资金措施.热电厂在资金管理中,要加强对沉淀资金的处理,避免潜亏.建立健全企业债务偿还机制和清债机制,及时有效处理沉淀资金,最大限度地减少可能出现的损失,加强对企业资金的管理,实现热电厂运营效益最大化.
三、详细做好资金管理的账目
做好资金管理的账目,就要加强热电厂内部的资金控制,建立健全内部控制机制,加强对会计行为的管理.企业的相关负责人不仅要监督会计行为,而且要明确企业内部的预算安排、计划管理、实物资产、采购等项目的管理制度,强化资金管理的内部控制.
要实现对热电厂的资金管理,就必须做好资金管理账目.主要强调的是加强对货币资金收入和支出的控制和管理.每一笔收入支出都要,加强转账结算的使用,款项要及时存入银行,财务收款的权利要集中到财务部门手中,如果有分散的收款,要及时交给出纳.对热电厂而言,每一笔支出都应该要获得相关负责人的审批和复核,不断提高出纳人员的素质,确保每一笔款项都有完整的申请材料,付款后,要在付款凭证上盖上相应的章.确保各项支出都有相应的预算,将数额控制在合理范围.
四、进行科学的资金筹集
资金筹集是指企业通过各种途径,采用合法手段,筹集企业发展所需的资金.资金筹集是企业生存发展的前提,进行科学的资金筹集是热电厂企业资金管理的重要组成部分.目前,我国企业资金筹集的方法主要分为内部筹集和外部筹集两种方法.
(一)企业内部资金筹集
企业内部的资金筹集是一种对内的资金筹集方式,主要来源于二方面,一是企业留存收益,二是折旧.在正常的生产经营情况下,企业内部资金筹集的方式能够很好地满足企业经营需求.但是,如果在企业的初建阶段,因热用户的发展是缓慢的,尤其是在机组达不到经济运行的状态下,完全依靠企业内部筹集资金,是远远不够的；同样,企业为了谋求更好的发展,在增加投资规模的情况下,也不能完全依赖于内部资金筹集的方式.
(二)企业外部资金筹集方式
企业外部资金筹集方式是企业重要的资金筹集方式,包括了贷款、经营性负债、融资租赁、财政补贴等.第一,贷款.贷款是热电企业最常用的资金筹集方式,是指企业根据生产经营状况和工程建设规模,向银行等正规的金融机构借款,这种方式具有良好的机密性,而且能够较快地获取所需的资金.但是这种方式需要向金融机构偿还利息,还有一定的还款期限.第二,经营性负债.热电厂主要生产成本是煤碳,每月煤炭的采购需要占用大量的资金,企业可以通过支付承兑汇票或补贴相应的利息延期付款等方式,获取资金短期周转；在企业的初建阶段和新用户接入过程中,企业还可以根据行业规定,向热用户预先收取热网接入费用,提前让资金进入到企业中流通.这两种资金筹集方式虽然简单可靠,但是资金筹集的规模较小.第三,融资租赁.热电厂的前期投入较大,如果采用向银行借项目贷款,前期的还款压力较大,通过设备租赁和售后回租等方式可以相对减缓前期的还款压力,但筹资成本相对较高.第四,政府补贴.现阶段国家对设备的节能减排、环境保护改造有政策支持,如热电厂的脱硝改造,政府是按不含税投资额补贴,热电厂应该在这方面努力谋求政府的支持.
热电厂应该加强对资金的分析,不断拓宽资金来源的渠道,合理安排资金的借入量和时间长短期比例,分析企业的偿还能力和盈利能力,实现对资金风险的有效管理.现代的热电厂企业作为独立的市场主体,能够选择多种多样的资金筹集方式,但是具体选择哪一种或哪几种方式,应该根据热电厂的实际情况来分析.不管选择何种筹集资金的方式,都应该注重其信誉性,保证出资者的利益,为日后筹集资金奠定良好的基础.热电厂管理中应该要有全局意识,立足于企业长期发展的要求,合理地进行筹资,加强审计工作,实现流动资金的合理安排,减少资金浪费.同时,通过加强对筹资决策、经营方案和投资方案的审计和管理,不断提高企业决策和管理的水平,降低失误,避免对资金的浪费.
五、结语
资金是热电厂生存发展的根本,加强了对企业的资金管理对企业发展具有重要意义.资金管理不仅影响到企业的经济效益,而且关系到企业的生存发展.通过提高资金管理者的素质、加强热电厂的流动资金、做好资金管理的账目、进行科学的资金筹集等方式,切实提高热电厂的资金管理效率,对促进热电厂的发展具有重要意义.