本站原创中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01
摘 要 资金集中管理是现代企业科学发展的必然趋势,是提高资金使用效率,进行资金集约化管理的必要手段,本文首先对资金集中管理的重要意义进行阐述,并对如何做好实行资金集中管理进行了对策思考.
关 键 词资金集中管理 资金融通 预算管理
资金集中管理是集团资金管理机制的创新,也是转变集团管控模式,发挥集团宏观管理怎么写作职能的重要举措.实施资金集中管理,可以更好地发挥资金融通怎么写作平台的管理和怎么写作职能,实现“管理有力、操作便捷、运行顺畅、降本增效”的预期目标实现.为此,本文对资金集中管理的重要意义进行了简单的阐述,并对如何做和资金集中管理进行了思考.
一、资金集中管理工作的重要意义
资金是企业的生命线,企业发展离不开高水平资金管理的支持,打造资金管理优势是提升企业整体竞争优势的关键.对于集团企业而言,由于地域分布分散,企业间经济规模悬殊、发展不平衡,在资金管理上的问题尤其突出.各成员企业间银行贷款利率差异较大,还贷、转贷和担保难度也很大,蕴含一定财务风险.集团企业不能实时监控各成员企业资金动态,难以有效实施投资、融资管理.这些问题已成为制约集团跨越发展的“瓶径”.如何解决好这些“瓶径”问题,是我们从事财务管理工作必须面对和解决的重大课题.当前,随着企业面临的市场竞争越来越激烈,集团经济战略发展目标迫切需要改变现有各自为营的资金管理模式,实现资金管理运行机制的创新,要通过搭建资金集中管理这个平台,集团成员企业的资金收入实时集中,依托集团在银行建立的“资金池”,按照资金“零余额管理”模式,不仅可以解决存贷双高现象,实现资金效率的最大化、实现整体资金效益最大化.还可以集中企业资金支持重点项目建设,集中力量干大事,解决资金制约问题,为企业战略发展实现提供资金保障.
二、对企业如何做好资金集中管理的思考
资金集中管理是以金融机构网银系统和资金管理软件为依托,建立以资金平衡为基础,融通银行的金融怎么写作,满足集团资金筹划管理、融通调度、财务结算、信贷业务、风险监控的集团资金管理平台.当前集团及成员企业在财务管理人员素质、技术手段运用等方面,与资金融通要求仍存在一定差距,为此,我们必须积极做好以下基础工作,为顺利实施资金集中管理理工作创造必要条件.
1．要提高认识
资金集中管理是集中管理而不是集权管理,集中的目的就是通过集团企业资金统一管理形成的规模优势,在保证成员企业资金所有权、使用权、收益权不变的情况下,盘活集团内部资源,提高资金使用效益,获取银行优惠政策支持.实行资金集中管理后,集团企业一般不以盈利为目的,这个是和一般的财务公司区别所在,集团利用闲置资金压缩贷款或改变存、贷款期限、结构等降本理财活动,所获得的收益仍然体现在企业内部.同时集团财务部门要做好政策的宣传和解释工作,要学习研究相关政策,转变怎么写作方式,提高怎么写作效能,提供优质快捷怎么写作；要做好统筹协调,关注并研究实行资金集中管理后可能带来的新问题、新矛盾,积极协调,主动应对,解决好资金集中管理工作推进过程中的各方磨合和效率提升问题.
2．要理顺资金管理体制
建立“统一领导、集中运作、分级管理、各司其职”的资金管理体制,是实现资金集中管理的前提和关键.集团和成员企业要建立资金管理的分级负责制和岗位责任制,明确各单位、部门、人员在资金管理过程中的职责,各司其职,各负其责.同时要严格预算管理和审批制度,严格控制资金流向审批,控制资金对外支付计划,控制资金投向和规模,促进资金管理和风险控制纳入集体领导、决策的制度化轨道.
3．要不断提高财会人员业务素质
财务管理人员是资金集中管理工作的具体组织者、实施者和推动者,集团企业要切实加强对财会人员的培训,切实提高财会队伍的专业素质和工作水平.在资金集中管理模式下,根据集团“资金池”管理新模式的需要,必须提高财会人员网络环境下资金管理系统操作水平,保证各类资金信息的实时收集、整理和处理,实现集团及成员企业资金信息的实时控制和共享.强化资金安全与控制.通过建立资金网络安全管理制度、资金运营分析评价制度、重大事项报告制度、责任追究制度等安全制度,及时发现资金运行中存在的问题,防范资金风险,保障资金收支的良性循环和安全运作.
4．要严格规范运作
一是要规范预算管理,特别是月预算和日支出预算,要加强年度预算编制的正确性,掌握控制月预算,尽可能设计便捷、快速的通道,不影响成员企业正常的生产经营,预算调整的审批权限,尽量考虑企业实际情况,采用适当的比例；二是银行账户管理方面,原则上按照总账户、分账户、基本账户和专用账户设置,要兼顾生产正常运行,与销售环节的衔接,留出一定时间,进行贷款置换和撤户,对于部分成员企业由于政策性的因素,可以暂时不撤户；三是合作银行选择,要考虑成员企业实际,分账户的设置最好上下联通,还有信用等级评定、收费减免等等,要争取最大优惠.进一步认真学习并积极参与讨论,准确把握国家和地方政府出台的资金集中管理办法和规定所涵盖的内容,并结合单位实际提出意见和建议,以便集团企业下一步进行修改和完善,确保资金集中管理工作顺利实施,取得预期效果.实行资金集中管理后,集团及成员企业现有的资金结算流程和方法将会发生一些变化.在具体操作中要根据集团“资金池”管理新模式的需要,按照资金信息系统规范的资金管理流程,进一步完善结算流程、账户管理、审批规定以及预算管理等一系列制度规范,为资金管理提供操作依据和制度保障.尤其要围绕企业投资、费用、采购“三项预算”,完善资金申请、责任落实、资金审批“三个环节”的制度建设与执行,从而保证资金集中管理工作的有效运行.