基层行基础业务岗位整合内控管理

近年来,随着我国经济快速发展,基层央行维护支付清算系统、国库资金系统,开展会计核算、账户管理等基础业务工作量大大增加,内部资源如何更好地配置,如何加强风险防范,如何更好地履行基层央行职责成为县支行当务之急的改革命题.本文以东川支行基础业务股为例,就如何进行基层行岗位整合谈点个人思考.一、支行基本情况东川支行现有职工31人,平均年龄45岁,其中基础业务股12人,负责国库、发行、支付结算、反洗钱、会计财务等工作.基础业务股按规定建立了AB角责任制,但由于不相容岗位不得兼岗及人员知识结构、业务特长的差异,AB角责任制在实施中存在不足之处,支行在不违背基本业务制度的前提下,根据基础业务岗位人员状况、业务量状况、风险控制实际情况,主要针对会计、国库、发行业务进行了岗位整合,具体如下：（一）基础业务股长负责日常管理工作,分管支付结算、财务、账户管理、固定资产管理等业务的工作.完成与本职工作相关的调研、分析文章的撰写.定位替岗国库业务.（二）基础业务科副股长分管货币发行、会计、管理、反检测人民币、反洗钱工作,完成发行会计事后监督工作.组织基础业务检查,完成与本职工作相关的调研、分析文章的撰写.定位替岗会计岗位.（三）基础业务股副股长分管国库日常核算和监督检查工作,组织基础业务检查,负责营业室考勤管理.完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.定位替岗会计、发行会计、国库事后监督岗.（四）国库事后监督岗完成国库业务事后监督和国库监管业务相关工作.完成国库凭证、账表的装订,负责重要空白凭证的保管、出售.完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.定位替岗会计业务.（五）国库明细记账、资金复核岗完成国库明细记账、资金复核工作,完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（六）国库明细复核、资金记账岗完成国库明细复核、资金记账工作,完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（七）发行会计岗完成发行会计工作,完成财务出纳工作,完成同城票据清算工作.完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（八）库管员一完成库管员工作职责,负责管理、反洗钱日常工作.完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（九）库管员二完成库管员工作职责.完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（十）会计记账岗完成会计记账工作,完成国库综合核算工作.负责会计、支付结算月、季报表的收集编报工作,负责会计凭证、账表的装订.负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（十一）会计复核岗完成会计复核工作,完成国库票据交换工作.负责会计、支付结算月、季报表的收集编报工作.负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.（十二）财务会计兼账户管理岗完成财务会计和固定资产账务管理工作,完成人民币银行结算账户管理工作.负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写.二、岗位整合后的情况以上岗位设置,既符合上级行基础业务岗位整合的要求,又最大限度利用现有人力资源,统筹使用人员,一人多岗,合理兼岗,避免会计、国库、发行违规兼岗所形成的风险隐患,促进了基础业务的制度化、规范化、程序化.首先确保了基础业务工作的正常开展和各项任务的完成.其次明确了每个岗位的职责,有职工公休、强制休检测、病事检测等不在岗时有确定的顶员.第三,保证了各项工作达到了总行相关业务内控制度的规定要求,内控制度中不兼容业务严格分离,杜绝“一手清”,确实做到各项业务核算和管理过程中形成有效的监督约束机制,解决了违规顶岗的情况.三、整合中的困难及有待解决的问题第一,虽然在整合岗位时已充分考虑各岗位工作量的问题,但在实际工作中仍然存在工作苦乐不均的现象.如国库业务岗位工作量大,人员就比其他岗位人员忙,加之业务的量化考核造成干的越多出错可能越大,考核扣分甚至影响职工的收入.第二,职工年龄偏大（平均年龄45岁）,新事物接受能力差,一些老职工计算机操作能力差、新业务系统接受能力差,轮岗难以开展,有的老同志难以担任所在岗位的工作更别说随时轮岗.第三,临时工作任务繁重.县支行每个股室对应上级行多个处室,每年上级行各业务处室布置的临时任务根本不可能完成.如各对口处室要求每年要完成2～3篇调研和5篇信息,全年将面临二十多篇调研报告和四十多篇信息的任务,别说没那么多可写的,就是有也不可能写出有质量的文章.第四,合规顶岗难以实现,虽然制定了合理顶岗的人员,但实际工作中时有冲突发生.如每年上级行综合执法大检查期间,抽调县支行业务骨干人员参加,本来县支行业务岗位整合后就是一个岗位一个人、一个钉子一个眼,抽调2名岗位人员外出检查2～3个月,会造成难以合规顶岗、难以执行强制休检测.第五,各岗位设置及工作中时间冲突.岗位设置时,有的岗位理论上可以合理兼岗,如《县支行基础业务岗位整合及强化内控的指导意见》中事后监督岗负责国库事后监督和会计网点、国库提出提入票据传递工作,可同时担任库管员之二,但实际工作中发行出入库的时间和会计网点、国库提出提入票据时间重叠,根据总行规定,库管员在出入库期间不能随时出入发行库,所以兼岗难以实现.四、岗位设置及内控管理思考第一,合理设置岗位及兼岗.在考虑兼岗合规的同时要兼顾县支行实际情况,考虑到岗位业务量大小、岗位业务同时发生等情况.第二,减轻县支行工作负担,上级行布置临时性工作时要考虑县支行承受能力,特别是调研工作应考虑到县支行是否有能力和精力完成.除基础业务股人员略多外,县支行一个股室一般就4个人,每年除常规工作外要写出二十多篇有一定质量的调研文章,确实有困难.第三,重视县支行人员老化问题,老同志虽然工作经验丰富但接受能力确实不如年青人,县支行工作特别是基础业务工作大量使用计算机处理,新系统又推出频繁,让五十多岁的老同志随时去学习计算机操作不现实.整合县支行基础业务岗位是强化内控管理、防范业务风险、合理使用人力资源、调动职工积极性的必然要求,基层行既要结合文件要求又要根据自身实际情况进行整合,以期最大限度地规避内控安全风险,保障人民银行各项基础业务平稳、有序、高效运行.