本站原创财政项目支出预算是各预算单位依据《预算法》,由本单位编制,送主管部门审核、汇总,财政部门复审等程序后人大会批准的部门项目计划.多年以来,我省财政项目支出预算的改革在稳步推进,为海南广电事业的技术改造、设备更新等提供了充足的资金来源,并为其发展作出了不可磨灭的贡献.但做为财政项目支出预算的执行单位――海南广播电视总台,在财政项目支出预算执行力度方面做得还不够理想.
我台的财政项目资金都是网上资金指标,每一笔项目资金的支付都是通过网上国库集中支付.然而每年各部门负责的项目执行力度不够,时间过半项目进度不过半,年终来个突击支付行动还是未能完成项目的完全支付,存在网上资金指标被财政部门无条件收回平衡预算的情况.如何推进我台财政性项目支出预算的执行进度,减少结余,均衡支出,值得思考.
一、造成我台财政项目支出预算执行进度缓慢的原因
(一)宣传力度不够,导致各部门编制预算的观念不强,从而导致编制出来的项目支出预算质量不高.我台本级和下属二级单位对项目支出预算重要性认识不够,事前的各项准备工作不具体不充分,习惯性地为响应号召争取项目支出预算资金而编制预算,有点机械式伸手“向财政要钱”的味道,这样模式无法适应项目精细化预算的要求.主要体现为:编制过程中对本单位的自有资金部分预测不精确,与实际创收出入过大,没有执行优序原则,出现重点项目资金不足情况,没有实行零基预算编制的方法,导致准确率不高.
(二)部分下属单位对预算年度准备实施的项目没有实行充分的调查研究和可执行性论证.有部分项目前期工作不到位不全面、不精细,直接影响了项目支出预算执行的可操作性,导致执行中途出现进退不能的局面.
(三)主管单位――海南广播电视总台没有建立滚动管理的项目库.广电项目库是对各下属单位和本级部门拟实施项目进行精细化、规范化管理的一个系统.每年向财政申报项目时直接从项目库里调取项目,按照优劣重轻顺序报送.把项目的准备工作做在前面,关键时刻调用自如.
(四)由于总台下属二级单位较多,涉及的二级单位项目也多.项目的使用、建设、监督无法完全分离,无法体现项目管理的统一、协调和调控性.总台各部门职能分散,造成执行过程中多部门管理,相互推诿的现象.
(五)财政性项目支出预算执行完毕后没有后评估.后评估能对项目的目标、经过、社会效益和影响进行系统分析.后评估意在吸取经验,以便日后科学决策,提高管理和执行效果.目前我台可以说是“重资金、轻管理、缺论证、无评估”状态.
二、实现保稳定促发展的目标以推进国际旅游岛建设的几点建议
正值国际旅游岛发展良机,海南广电事业将随着这股春风不断深入改革.为了给全世界的游客展现高清的国际旅游岛风采,我省财政政策也会向广电事业发展方向倾斜.海南广电事业将获得更多的财政项目支出预算的支持.面对契机,我们如何提升财政性项目支出预算的执行效益,贯彻落实省委省政府重大方针政策,充分发挥财政职能作用,特别是落实好当前积极的财政政策,实现保稳定促发展的目标以推进国际旅游岛建设,在此提出以下几点建设性建议:
(一)主管部门加强渲染预算氛围,并提供专业性咨询怎么写作,让各预算单位从根本上提高认识,从思想和行动上重视项目支出预算工作.加强项目支出预算编制与执行的衔接,尽可能地在编制和执行方面建立考核、激励的相关制度,以提高相关人员编制和执行项目支出预算工作的积极性,从源头上夯实项目支出预算的基础.项目支出预算的执行效果取决于各编制单位编制观念的改变和升华,只有源头做好了才有后面执行的良好稳步推进.所以事前渗透,充分调研,为每个项目提供精确的原始数据,才能做好项目的筛论工作,把项目支出预算编的得精细、扎实、准确.
(二)建立全台滚动管理项目储备数据库.主管部门将下属单位每年上报的项目进行归类入库,对其进行精细化、规范化、程序化的动态管理,以形成比较准确的项目支出预算数据来源.在这个管理系统储备库里,可以通过对准备上报的项目进行科学筛选.也就是说经过一系列的指标考核和评价,按照重轻急缓进行合理的排序,形成项目的动态管理和报送,这样才能把有限的财政性项目支出预算安排在应该安排的地方,避免出现那种想做项目无资金,有资金无项目的情况,从根本上提高可执行项目支出预算指标的到位率.当然,还要建立起一套项目准入库审批机制,入库项目必须经过严格的审批程序.
(三)加强对项目支出预算执行过程事中监督和管理.加强项目支出预算的事中监督和管理,首先要形成必要的内控制度,让总台主管单位的监察、业务主管部门参与到项目执行监督和管理之中,让其对财政性资金流向的每个环节进行多方位、全角度的监督管理.建立与财政部门齐抓共管的项目支出预算良性机制,把执行管理和加快进度作为一项重点工作常抓不懈.另一方面,对项目支出预算资金使用的社会效益,通过绩效考评体系进行考评监督.
(四)开展项目支出预算后评估工作,提高决策的科学化水准,以促进预算编制的可行化和执行的规范化,推进项目管理的前进性,提高项目支出预算的投入效益.主管部门要重视后评估的重要性,并制订具体的实施办法,以便指导下属各单位项目后评估工作的组织、协调和管理,通过定量分析与定性分析相结合的方式规范后评估方法,建立分类、管理规范化的后评估项目数据库,做到后评估信息的交流和资源共享,逐步形成后评估信息管理系统,最后形成后评估对项目支出预算执行管理的指导作用.
(五)建立项目支出预算绩效评价体系.财政性资金项目支出预算绩效评价体系是通过追踪问效对项目支出预算执行结果进行综合绩效评价,使最终的执行结果与当初的项目支出预算编制有机融合,属事后监督机制,能督促项目业主提高财政性项目资金的使用效率以达到预期使用目标,有利于更有力推进项目支出预算的执行进度.我台应抓紧建立项目支出预算绩效评价体系,以促进海南广电事业更好更快地发展.