会计电算化

《会计电算化》综合实训题库.(一)

F1.系统管理(设置账套,操作员及权限)

F1.1账套信息

账套号:001账套名称:广东省AWD商贸有限公司(简称:AWD)

启用日期:2016年01月01日会计期间:01月01日~12月31日

行业性质:商业企业(建账时按行业性质预置会计科目)企业地址:QZ市人民北路252号

进行经济业务处理时,需要对存货,客户,供应商进行分类.存货分类编码级次为2-2-2,

客户分类编码级次为2-2-2,供应商分类编码级次为1-3,部门编码级次为1-2,结算方式编码级次为1-1,地区分类编码级次为2-2,会计科目编码级次为4-2-2-2,存货数量,存货单位,开票单价,件数及换算率的小数位均为2

F1.2岗位设置

账套主管:吴妮,编号001.在财务软件开发运用的前期阶段,负责完成系统的各项初始化工作,在财务软件的运行阶段,负责财务软件运行的管理工作,检查系统操作员的日常工作.负责对操作员输入的会计数据审核.

出纳员:陆玉芳,编号002.负责有关,银行存款的收支工作.具有如下权限:

出纳员操作权限

权限编号权限内容权限编号权限内容GL0203出纳签字GL0405资金日报查询GL0401日记账查询GL0406支票登记GL0402日记账账簿打印GL040704余额调节表查询GL0403银行日记账查询GL040705查询勾对情况GL0404银行日记账账簿打印操作员:李明,编号003.负责将审核过的有关原始凭证,记账凭证用其相关数据输入计算机,根据审核过的凭证进行记账处理,在机内登记账簿,并负责打印输出记账凭证,账簿,报表.具有除明细权限设置,出纳签字,凭证审核和支票登记等式逻辑以外的其他权限.

F2.账核算系统的建立(在计算机上建立起会计核算的基本框架,并设置会计核算的基本参数.)

F2.1总账系统参数

凭证选项设置::出纳凭证必须经由出纳签字.凭证编号方式:系统编号.外币汇率方式:固定汇率客户往来款项:应收系统核算供应商往来款项:应付系统核算制单控制中需采用支票控制不可以使用其他系统受控科目,其他各项采用系统默认设置.

其他选项设置中对部门,个人和项目均按编码排序,数量小数位2位,单价小数位2位,本位币精度2位.

F2.2会计科目及期初余额

计科目及期初余额表

需设置的会计科目及余额见F表2需修改的会计科目见F表3

需要删除的会计科目包括:1211,原材料,1231,低值易耗品,1251,委托加工物资,1702,开办费,2241,住房周转金,4101,生产成本,4105,制造费用,5501,存货跌价损失.

F表2AWD公司部分会计科目及2016年年初科目余额表

科目编码科目名称核算类型账页格式方向年初余额(元)1001金额式借2560100101人民币日记金额式借2560100102美元外币,日记外币金额式借01002银行存款金额式借307668100201人民币存款银行,日记金额式借266284.5100201美元存款外币,银行,日记外币金额式借41383.51009其他货币资金金额式借50300100901外埠存款金额式借50300100902银行汇票金额式借0100903银行本票金额式借0100904信用卡金额式借0100905信用证保证金外币金额式借01111应收票据金额式借210600111101银行承兑汇票客户往来金额式借0111102商业承兑汇票客户往来金额式借2106001131应收账款客户往来金额式借1842751133其他应收款金额式借12000113301应收职工借款个人往来金额式借120001141坏账准备金额式贷921.41151预付账款供应商往来金额式借200001243库存商品数量(台),部门,项目数量金额式借11511001281存货跌价准备金额式贷5755.51301待摊费用金额式借1800130101财产保险费金额式借1500130102报刊费金额式借3001501固定资产金额式借24050001502累计折旧金额式贷7356481911待处理财产损溢金额式借0191101待处理流动资产损溢金额式借0191102待处理固定资产损溢金额式借02101短期借款金额式贷300000210101工行人民币借款金额式贷300000210102中行美元借款外币外币金额式贷02111应付票据金额式贷214110211101银行承兑汇票供应商往来金额式贷0211102商业承兑汇票供应商往来金额式贷2141102121应付账款供应商往来金额式贷2714402131预收账款客户往来金额式贷300002153应付福利费金额式贷200002171应交税金金额式贷100280.6217101应交增值税金额式贷021710101进项税额金额式贷021710102已交税金金额式贷021710103转出未交增值税金额式贷021710105销项税额金额式贷021710106出口退税金额式贷021710107进项税额转出金额式贷021710109转出多交增值税金额式贷0217102未交增值税金额式贷100280.6217103应交营业税金额式贷0217106应交企业所得税金额式贷0217108应交城建税金额式贷0217109应交房产税金额式贷0217110应交土地使用税金额式贷0217111应交车船使用税金额式贷0217112应交个人所得税金额式贷02176其他应交款金额式贷3008.4217601应交教育费附加金额式贷3008.42181其他应付款金额式贷0218101员工保险福利金额式贷021810101养老保险金金额式贷0218102工会经费金额式贷0218103职工教育经费金额式贷02191预提费用金额式贷3000219101借款利息金额式贷30003101实收资本金额式贷20000003111资本公积金额式贷3000003121盈余公积金额式贷20000312101法定盈余公积金额式贷15000312102任意盈余公积金额式贷0312103法定公益金金额式贷50003131本年利润部门核算金额式贷03141利润分配金额式贷341139.1314102提取盈余公积金额式贷0314103提取公益金金额式贷0314110应付利润金额式贷0314115未分配利润金额式贷341139.15101主营业务收入部门核算金额式5301营业外收入金额式530101固定资产盘盈金额式530102处理固定资产净收益金额式530103其他金额式5401主营业务成本部门核算金额式5501营业费用部门核算金额式5502管理费用金额式550201工资金额式550202福利费金额式550203办公费金额式550204差旅费金额式550205折旧费金额式550206修理费金额式550207业务招待费金额式550208保险费金额式550209工会经费金额式550210职工教育经费金额式550211印花税金额式550212土地使用税金额式550213坏账准备金额式550214其他费用金额式5503财务费用金额式550301利息支出金额式550302汇兑损溢金额式550303手续费金额式550304其他费用金额式5601营业外支出金额式560101固定资产盘亏金额式560102处理固定资产净损失金额式560103罚款支出金额式560104捐赠支出金额式560105非常损失金额式560106其他金额式科目修改前后对照表

F表3会计科目前后对照表

顺序编号修改前编码及科目修改后编码及科目011901,待处理财产损溢1911,待处理财产损溢021801,长期待摊费用1901,长期待摊费用031701,无形资产1801,无形资产041601,固定资产清理1701,固定资产清理051506,在建工程1603,在建工程061505,工程物资1601,工程物资1505,固定资产减值准备071241,库存商品1243,库存商品081201,在途物资1201,商品采购091141,预付账款1151,预付账款101132,坏账准备1141,坏账准备111191,其他应收款1133,其他应收款122172,其他应交款2176,其他应交款132201,长期借款2301,长期借款142211,应付债券2311,应付债券152221,长期应付款2321,长期应付款162231,递延税项2341,递延税款173101,股本3101,实收资本185502,营业费用5501,营业费用195503,管理费用5502,管理费用205504,财务费用5503,财务费用收职工借款的个人往来辅助账表

F表4应收职工借款个人往来辅助账

职员姓名所属部门借款日期摘 要金额(元)肖家伟总部2007.12.24差旅费6000李威雄经营二部2007.12.29差旅费6000库存商品辅助账表

F表5库存商品辅助账

部门部门编码项目项目编码数量(台)金额(元)经营一部201甲01010101100140000经营一部201甲020101026054000经营一部201甲030101035060000经营一部201乙010102018088400经营一部201乙020102027084700经营一部201丙010103015037000经营一部201丙020103022018000经营二部202丁0102016170245000经营二部202丁0202016230150000经营二部202戊0102020160234000经营二部202已0102030110040000F2.3辅助核算

门档案

F表6AWD公司部门档案

编号名称部门属性负责人1总部管理李新东100总部高层管理肖家伟101总经理办公室管理张毅102财务科财务吴妮103人事行政科管理洪意2经营部经营`李新东201经营一部经营徐东文202经营二部经营李威雄2,职工档案

F表7AWD公司职工档案

编号姓名所属部门部门编码职务人员类别基本工资1001李新东总部高层100总经理管理人员123456789012001002肖家伟总部高层100副总经理管理人员1234567890218001101张毅总经理办公室101主任管理人员1234567890314001102罗莹总经理办公室101副主任管理人员1234567890412001103赵珍总经理办公室101秘书工作人员1234567890510001201吴妮财务科102科长管理人员1234567890616001202李明财务科102会计员管理人员1234567890714001203陆玉芳财务科102出纳员工作人员1234567890812001301洪意人事行政科103科长管理人员1234567890914001302贺红波人事行政科103副科长管理人员1234567891013001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人员1234567891110002101徐东文经营一部201部门经理经营人员1234567891215002102杨琼经营一部201副经理经营人员1234567891314002103胡岗经营一部201业务员经营人员1234567891410002104钱红经营一部201业务员经营人员1234567891510002105张美经营一部201业务员工作人员1234567891610002107周桂经营一部202收款员工作人员1234567891810002201李威雄经营二部202部门经理经营人员1234567891915002202张杰经营二部202副经理经营人员1234567892014002203庞惠经营二部202业务员经营人员1234567892110002204何新经营二部202业务员经营人员1234567892210002205赵敏经营二部202业务员经营人员1234567892310002206王辉经营二部202业务员工作人员1234567892410002207何燕经营二部202工作人员工作人员1234567892510002208谢兴经营二部202工作人员工作人员1234567892610003,项目档案

项目大类:库存商品.项目核算编码:2-2.项目核算科目:1243,库存商品.

项目结构中需增设"商品规格","存放地点"栏,栏目属性为文本,长度为系统默认设置值.

项目分类定义:见F表8项目目录:见F表9.

F表8项目分类定义表

分类编码分类名称分类编码分类名称01家用电器02办公设备0101甲0201丁0102乙0202戊0103丙0203已F表9项目目录

项目编号项目名称所属分类码商品规格存放地点单价(元)010101甲01010101A仓1区1400010102甲02010102A仓1区900010103甲03010103A仓1区1200010201乙01010201A仓2区1105010202乙02010202A仓2区1210010301丙01010301A仓2区740010302丙02010302A仓2区900020161丁01020101B仓1区3500020162丁02020102B仓1区5000020201戊01020201B仓2区3900020301已01020301B仓2区4000F2.4凭证类别

F表10凭证类别

类型限制类型限制科目收款凭证借方必有100101,100102,100201,100202付款凭证贷方必有100101,100102,100201,100202转账凭证凭证必无100101,100102,100201,100202F2.5结算方式

F表11结算方式

编码结算方式编码结算方式1结算4商业汇票2支票41银行承兑汇票21支票42商业承兑汇票22转账支票5电汇3委托收款6银行汇票其中:支票,支票,转账支票应有票据管理标志.

F3应收应付款管理系统(设置业务控制参数,建立基本核算科目,基本档案信息以及输入期初余额)

F3.1业务控制参数

应收款系统业务控制参数:按单据核销应收款,按客户控制科目,产品销售科目依据存货,按余额核销预收款,制单方式为明细到单据,汇兑损益方式为月未处理,坏账处理方式为应收余额百分比,显示折扣,录入时显示提示信息.

应付款系统业务控制参数:按单据核销应付款,按供应商控制科目,产品采购科目依据存货,按余额核销预收款,制单方式为明细到供应商,汇兑损益方式为月末处理,显示折扣.

F3.2基本科目设置

收款系统初始设置

基本科目设置

F表12应收款系统基本科目设置

科目编码科目编码应收科目1131应交增值税科目21710105预收科目2131银行承兑科目111101销售科目5101商业承兑汇票111102结算方式科目设置

结算:100101,人民币支票:100203,人民币存款转账支票:100201,人民币存款

坏账准备设置

提取比率:0.5%坏账准备期初余额92140坏账准备科目:1141对方科目:550213

账龄区间设置

F表13应收账款账龄区间

序号总天数01300260039004120报警级别设置

F表14应收账款报警级别

序号总比率(%)级别名称0120A0240B0360C0480D05100E应付款系统初始设置

基本科目设置

F表15应付款系统基本科目设置

科目编码科目编码应付科目2121采购税金科目21710101预付科目1151银承行承兑科目211101采购科目1201商业承兑科目211101结算方式科目设置,账龄区间设置,报警级别设置同应收款管理系统

F3.3分类体系

1,地区分类

F表16地区分类

编码地区名称编码地区名称01广东省03福建省0101广东省QZ市04山东省0102广东省FG市05河南省0103广东省WR市06江苏省02湖南省07安徽省0201湖南省TY市08上海市0202湖南省PL市09四川省2,存货分类:

01,家用电器02,办公设备

3,客户分类:

F表17客户分类

编码名称编码名称01广东省02湖南省0101广东省QZ市0201湖南省TY市0102广东省FG市0202湖南省PL市0103广东省WR市4,供应商分类:1是经营一部,2是经营二部

F3.4存货档案

F表18存货档案

存货编号存货代码存货名称规格型号计量单位010101A101甲0101台010102A102甲0202台010103A103甲0303台010201A201乙0101台010202A202乙0202台010301A301丙0101台010302A302丙0202台020161B101丁0101台020162B102丁0202台020201B201戊0101台020301B301己0101台F3.5付款条件

F表19付款条件

编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率301601533024510230104202F3.6客户档案

F表20客户档案

编码名称简称信用额度

(天)信用期限

(天)付款条件0101001QZ市华夏商城华夏商城5000030010101002QZ市飞龙电器城飞龙电器5000030010101003QZ市润达百货商场润达百货5000030010101004QZ市通达办公设备有限公司通达办公5000030010102001FG市新时代电器有限公司新时代电器3000020010102002FG市兴隆商厦兴隆商厦3000020010103001WR市天兴办公用品有限公司天兴办公3000020010103002WR市多喜乐购物广场多喜乐3000020010201601TY市美和家电城美和家电00010201602TY市创发办公设备有限公司创发办公3000020010202001PL市天隆百货商厦天隆百货3000020010202002PL市新世纪商场新世纪商场300002001F3.7供应商档案

F表21供应商档案

编码名称简称信用额(元)信用期(天)付款条件1001山东AE集团山东AE5000030021002河南XY电器有限公司河南XY5000030021003江苏CM集团江苏CM5000030021004安徽SW有限公司安徽SW5000030021005上海LE电气有限公司上海LE5000030021006福建XK电子有限公司福建XK5000030021007四川RA电器公司四川RA5000030022001北京FJ办公设备有限公司北京FJ5000030022002北京WR办公设备有限公司北京WR5000030022003广东CZ实业集团广东CZ5000030022004上海DF办公用品有限公司上海DF5000030022005上海PE办公设备有限公司上海PE5000030022006浙江RG实业集团浙江RG500003002F3.8期初余额

应收帐款期初额(科目编码为1131,方向为正,付款条件为01)F表22应收帐款期初额

单据

名称单据

类型开票日期号客户名称销售部门业务员货物

名称数量(台)单价(台)价税合计(元)专用发

票2007.6.2612345590美和家电经营一部杨琼0103010103022015900110040365专用发

票2007.12.15123456781华夏商城经营一部胡岗01020101020210201300150050310专用发

票2007.12.2923456789通达办公经营二部何新0201620202015106000500093600应收票据期初余额(科目编码为111102,方向为正)F表23应收票据期初余额

单据名称单据类型票据

编号开票

单位票据

面值(元)票面

利率签发日收到日到期日销售部门应收票据商业承兑汇票12345天兴

办公21060002007.11.152007.11.202016.04.15经营一部预收账款期初余额(科目编码为2131,方向为正)F表24预收账款期初余额

单据名称单据类型结算日期客户名称部门名称业务员结算方式金额(元)预收款收款单2003.12.20美和家电经营二部赵敏银行汇票30000应付账款期初余额(科目编码为2121,方向为正)F表25应付账款期初余额

单据名称单据类型开票日期号客户名称销售部门业务员货物

名称数量(台)单价(台)价税合计(元)采购专用2007.12.09112233445河南XY经营一部钱江01010101020130301500110091260采购专用2007.12.20365987124浙江RG经营二部何新020161020162152036005000180180应付票据期初余额(科目编码为211102,方向为正)F表26应付票据期初余额

单据名称单据类型票据

编号开票

单位票据

面值(元)票面

利率签发日收到日到期日销售部门应付票据商业承兑汇票54321上海PE21411002007.12.102007.03.102007.12.15经营一部预付账款期初余额(科目编码为1151,方向为正)F表27预付账款期初余额

单据名称单据类型结算日期客户名称部门名称业务员结算方式金额(元)预付款付款单2007.12.22北京FJ经营二部张杰银行汇票20000F4工资管理系统(设置业务控制参数,设置基本的人员分类和人员档案,并建立工资核算所需的工资项目和计算公式)

F4.1业务控制参数

工资类别个数为1个,核算币种为人民币,代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为4位.账套的启用日期为2016年1月1日.

F4.2基本分类档案

人员类别分为:管理人员,经营人员和工作人员.

F4.3工资项目及公式

工资项目:F表28工资项目

项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项资金数字82增项补助数字82增项应发合计数字102增项请检测扣款数字82减项代扣税数字102减项养老保险金数字82减项个人欠款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其它请检测天数数字82其它计税基数数字82其它计算公式(注意公式顺序)补助等于iff(人员类别等于"管理人员",300,iff(人员类别等于"经营人员",400,200))日工资等于(基本工资+奖金+补助)/22请检测扣款等于请检测天数*日工资养老保险金等于(基本工资+奖金+补助-请检测扣款)*0.05计税基数等于基本工资+奖金+补助-请检测扣款-养老保险金

F5固定资产管理(括建立业务控制参数,建立固定资产类别,设置核算科目以及建立固定资产原始卡片)

F5.1业务控制参数

按"平均年限法(一)"计提折旧,折旧分配周期为1个月,固定资产编码方式为按"类别编码+部门编码+序号"自动编码,类别编码规则为2-1-1-2,卡片序号长度为2,要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目为1501固定资产,累计折旧对账科目为1502累计折旧,在对账不平情况下不允许进行月末结账,固定资产默认入账科目为1501固定资产,累计折旧默认入账科目为1502累计折旧.业务发生后要立即制单,月末结账前一定要完成制单登账业务,已注销的卡片5年后删

F5.2固定资产类别

F表29固定资产类别

编码类别名称使用年限(年)净残值率(%)计量单位01房屋及构筑物204——02交通运输车辆104辆03电子设备及其他通讯设备54台F5.3部门对应折旧科目

总公司下属的总部,总经理办公室,财务科,人事行政科:550205,管理费用——折旧费.

经营一部,经营二部,5501,营业费用

F5.4增减方式对应入账科目

F表30固定资产增加方式对应入账科目表

固定资产增加方式对应入账科目直接购入100201,银行存款——工行存款投资者投入3101,实收资本捐赠3111,资本公积盘盈191102,待处理固定资产损溢在建工程转入1603,在建工程融资租入2321,长期应付款注意:固定资产各减少方式对应折旧科目均为"1701,固定资产清理".

F5.5固定资产原始卡片

F表31固定资产卡片

编码名称所在部门使用年限开始使用日期原值(元)净残值率累计折旧(元)对应折旧科目0110001办公楼总部高层202002.12.018000004%192000管理费用0120161仓库A经营一部202000.12.016000004%201600营业费用0120201仓库B经营二部202003.06.015000004%180000营业费用0210001轿车总部高层102006.06.012000004%28800管理费用0220161货车A经营一部101999.12.011500004%115200营业费用0220201货车B经营二部102007.06.011200004%5760营业费用0310101计算机A办公室52006.12.0180004%1536管理费用0310102复印机办公室52003.12.0180004%6144管理费用0310103打印机办公室52003.12.0130004%2304管理费用0310201计算机B财务科52007.06.0180004%768管理费用0320161空调A经营一部52007.06.0140004%384经营费用0320201空调B经营二部52006.06.0140004%1152经营费用补充说明:与经营有关的房屋,建筑物,运输工具以及使用年限在一年以上的物品,列入固定资产,与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产.上表所列固定资产增加方式均为直接购入,使用状况均为在用.

F6日常经营业务(核算日期可以在满足制单序时的条件下任意设定)

F6.1资金业务

支票(支票号:112233445)支付业务招待费1010元.会计分录

借:管理费用——业务招待费1010

贷:银行存款——工行存款1010

2,以转账支票(支票号:12345677)支付上月未交增值税100280.60元,会计分录:

借:应交税金——未交增值税100280.60

贷:银行存款——工行存款100280.60

F6.2部门,个人往来,项目辅助核算业务

营二部销售给PL市新世纪商场如下商品,收到转账支票(支票号:23456789),存入银行,附单据3张,同时结转商品销售成本.

F表32商品销售清单(1)

商品名称数量(台)单价(元)货款(元)增值税(元)价税合计(元)丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合计------------16000027200187200F表33商品销售成本(1)

商品名称数量(台)结转单价(元)部门结转金额(元)丁01153500经营二部52500戊01203900经营二部78000合计----------------130500(1)借:银行存款——工行存款187200(2)借:主营业务成本(经营二部)130500

贷:主营业务收入(经营二部)160000贷:库存商品(丁01)52500

应交税金——应交增值税——销项税额27200库存商品(戊01)78000

2,售给QZ市润达百贷商场表34所列商品,收到转账支票(支票号:98765432),存入银行.该批产品实际成本见表35.

F表34商品销售清单(2)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0120165033000561038610乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200已013050015000255017550合计————18450031365215865F表35商品销售成本(2)

商品名称数量(台)结转单价(台)部门结转金额(台)甲01201400经营一部28000乙01301105经营一部33150乙02251210经营一部30250丁01153500经营二部52500已0130400经营二部12000合计——————215865(1)借:银行存款——工行存款215865(2)借:主营业务成本(经营一部)91400

贷:主营业务收入(经营一部)109500主营业务成本(经营二部)64500

主营业务收入(经营二部)75000贷:库存商品(甲01)28000

应交税金——应交增值税——销项税额31365库存商品(乙01)33150

库存商品(乙02)30250

库存商品(丁01)52500

库存商品(已01)12000

3,销售给FG市新时代电器有限公司如下商品,对方以银行汇票(汇票号:11335577)结清款项.

F表36商品销售清单(3)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0130165049500841557915甲0220110022000374025740甲0320140028000476032760乙0125130032500552539025乙0230150045000765052650合计————17700030090207090F表37商品销售成本(3)

商品名称数量(台)结转单价(元)经营一部结转金额(元)甲01301400经营一部42000甲0220900经营一部18000甲03201200经营一部24000乙01251105经营一部27625乙02301210经营一部36300合计——————147925(1)借:银行存款——工行存款207090(2)借:主营业务成本(经营一部)147925

贷:主营业收入(经营一部)177000贷:库存商品(甲01)42000

应交税金——应交增值税——销项税额30090库存商品(甲02)18000

库存商品(甲03)24000

库存商品(乙01)27625

库存商品(乙02)363004,售给WR市多喜乐购物广场发下商品,对方以银行汇票(汇票号:22446688)结清款项.

F表38商品销售清单(4)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0120165033000561038610甲0220140028000476032760乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200戊012050010000017000117000合计————29750050575348075F表39商品销售成本(4)

商品名称数量(台)结转单价(元)部门结转金额(元)甲01201400经营一部28000甲03201200经营一部24000乙01301105经营一部33150乙02251210经营一部30250丁01153500经营二部52500戊01203900经营二部78000合计——————245900(1)借:银行存款——工行存款348075(2)借:主营业务成本(经营一部)进制115400

贷:主营业收入(经营一部)137500主营业务成本(经营二部)130500

主营业收入(经营二部)160000贷:库存商品(甲01)28000

应交税金——应交增值税——销项税额50575库存商品(甲03)24000

库存商品(乙01)33150

库存商品(乙02)30250库存商品(丁01)52500库存商品(戊01)78000

5,以转账的支票(支票号:12345678)支付本月份费1000元.其中经营一部分350元.经营二部400元,总部250元.会计公录:

借:营业费用(经营一部)350

营业费用(经营二部)400

管理费用——办分费250

贷:银行存款——工行存款1000

6,以转账的支票(支票号:12345679)支付本月份油费1500元.其中经营一部分600元.经营二部400元,总部500元.会计公录:

借:营业费用(经营一部)600

营业费用(经营二部)400

管理费用——办分费500

贷:银行存款——工行存款1500

7,经营二部经理李威雄报销差旅费5800元,退还剩余借款200元.

借:200

营业费用(经营二部)5800

贷:其他应收款——应收职工借款6000

8,从广东CZ实业集团购入以下商品,以银行汇票(汇票号:14725836)付清款项,银行汇票手续费不计.

F表40商品采购清单(1)

商品名称数量(台)单价(元)货款(元)增值税(元)价税合计(元)甲01501500750001275087750乙0120110022000374025740乙0230120036000612042120丙012075015000255017550合计————14800025160173160(1)借:商品采购148000(2)借:库存商品(甲01)75000

应交税金——应交增值税——进项税额25160库存商品(乙01)22000

货:银行存款——工行存款173160库存商品(乙02)36000

库存商品(丙01)15000

贷:商品采购148000

9,驻上海采购员寄回一张增值税,购入如下商品,共计21210元,冲减外埠存款,贷已远到,验收入库无误.

F表41商品采购清单(2)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)丙012090018000306021060(1)借:商品采购18000借:库存商品(丙01)18000

应交税金——应交增值税——进项税额3060贷:商品采购18000

货:银行存款——外埠存款21060

F6.3外币业务

从中国银行借入100000美元,期限为6个月,借入的的外币暂存银行.1月初的市场汇率为1美元等于8.27670元人民币.

借:银行存款——美元存款(100000美元)(100000*8.27670)827670

贷:短期借款——中行美元存款(100000美元)(100000*8.27670)827670

F6.4应付业务

1,北京FJ办公设备有限公司购入以下商品,商品已到并验收入库,款项尚未支付.增值税采购号为:654321.付款条件为3/15,2/30,1/45(付款条件编号为01号)

F表42商品采购清单(3)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)丁0150360018000030600210600丁0225500012500021250146250戊0150400020000034000234000已016040024000408028080合计————52900089930618930(1)借:商品采购529000(2)借:库存商品(丁01)18000

应交税金——应交增值税——进项税额89930库存商品(丁02)125000

货:应付账款618930库存商品(戊01)200000

库存商品(已01)24000

贷:商品采购529000

2,以电汇(票号为:34567890)支付上月欠河南XY电器有限公司贷款91260元.电汇手续费不计.会计分录:

借:应付账款91260

货:银行存款——工行存款91260

3,向福建XK电子有限公司购入以下商品,商品并验收入库,增值税号为112233,开出三个月无息商业承兑汇票一张.票据编号为22222,收票单位:福建XK,票据面值为508950,签以日期为2016年1月3日,到期日期为2016年4月3日.

F表43商品采购清单(4)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲01501500750001275087750甲03801000800001360093600乙01100130013000022100152100乙02100150015000025500175500合计————43500073950508950(1)借:商品采购435000借:库存商品(丁01)75000

应交税金——应交增值税——进项税额73950库存商品(丁02)80000

货:应付票据508950库存商品(乙01)130000

库存商品(乙02)150000

贷:商品采购435000

F6.5应付业务

1,销售给TY市创发办公设备有限公司如下商品,增值税号:334455,一并向银行办妥托收款手续.

F表44商品采购清单(5)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)丁02106500650001105076050戊0110500050000850058500合计————11500019550134550(1)借:应收账款134550借:主营业务成本(经营二部)89714.3

贷:主营业务收入(经营二部)115000贷:库存商品(丁02)500*10等于5000

应交税金——应交增值税——销项税额19550库存商品(戊01)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)丁021560009000015300105300戊01155000750001275087750合计————16500028050193050(1)借:应收账款(天隆百贷)193050借:主营业务收入(经营二部)134571.45

贷:主营业务收入(经营二部)165000贷:库存商品(丁02)5000*15等于75000

应交税金—应交增值税—销项税额28050库存商品(戊01)3971.43*15等于59571.45

库存商品成本按移动平均法结转,结单价从库存商品项目辅助核算账簿中查询.

5,经营一部售给FG市兴隆商厦以下商品,收到三个月期无息商业承兑汇票一张.票据编号为11111:承兑单位为FG市兴隆商厦:票据面值为121095元,签发日期为2016年1月5日,到期日为2016年4月5日:收到日期为2016年1月10日.

F表46商品采购清单(7)

商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0120165033000561038610甲0230110033000561038610乙0225150037500637543875合计————10350017595121095(1)借:应收票据——商业承兑汇票(兴隆商厦)121095借:主营业务成本(经营一部)94767.75

贷:主营业务收入(经营一部)103500贷:库存商品(甲01)1476.92*20等于29528.40

应交税金—应交增值税—销项税额19550库存商品(甲02)966.67*30等于29000.10库存商品(乙02)1449.17*25等于299.25

库存商品成本安移动平均法结构,结转单价从库存商品项目辅助核算账簿中查询.

6,将华夏商城2003年12月15日所欠款50310元转入飞龙电器账房会计分录

借:应收账款(飞龙电器)51310

贷:应收账款(华夏商城)51310

F6.6工资业务

AWD公司因业务需要,新招聘一位记账苏文到经营一部,人员类别为工作人员,编号为2108,工商银行为12345678927,经营一部职工李国华调出本单位,工资1月停发

AWD公司的分配政策,1月份工资计算如下

基本工资历:见附录F表7.新增职工苏文基本工资暂定为800无.

奖金分配:总部高层领5000/人,总部其他管理人员3500/人,总部和经营部的工作员3000/人,经营一部经营人员4000/人,经营二部经营人员3800/人.补助:不变

考勤情况:经营一部职工张美请检测5天,经营二部职工王辉请检测3天

3,工资通过银行发放,已将有关转账支票(支票号:12345680)交付银行,会计分录:

借:应付工资131172.72

贷:银行存款------工行存款式112187.97

应交税金------应交个人所得税12426.12

其他应付款------养老保险金6558.63

注意:应付工资等于应发工资-请检测扣除.分录中的数据款"应付工资"外,其他均由系统自动计算生成.

F6.7固定资产业务

批准购入货车一辆,价税合计11.7万元,附加费5000元以转账支票(支票号_:12345681)付讫,该车由经营一部保管使用,使用年限10年,折旧方法为"平均年限法(一)",净残值率4%.会计分录:

借:固定资产122000

贷:银行存款——工行存款122000

2,经批准将经营一部原有的旧货车(资产编号:0220161)以4万元出售,款项已存入银行.会计分录:

(1)借:固定资产清理33600(2)借:银行存款——工行存款40000

累计折旧116400贷:固定资产清理40000

贷:固定资产15000

(3)借:固定资产清理2000(4)借:固定资产清理3200

贷:应交税金——应交营业税2000贷:营业外收入——处理固定资产净收益3200

3,因工作需要经批准将经营一部的空调(固定资产编号:0320161)调拨到总部会议室使用,归总经理办公室管理

F6.8期末转账

1,进行工资历费用分摊,三费提和养老保险金计提工资总额等于应发工资-请检测扣除应付福利费等于应付工资历总额*14%工会经费等于应付工资总额*2%教育经费等于应付工资总额*1.5%养老保险金等于应付工资额*17%

(1)借:管理费用——工资(550210)58300(2)借:管理费用—福利费(550202)8162

营业费用(5501)72872.72营业费用——(5501)10202.18

贷:应付工资(2151)31217272贷:应付福利费(2153)18364.18

(3)借:管理费用—工会经费(550209)1166(4)借:管理费用—职工教育经费(550210)874.5

营业费用(5501)1457.46营业费用(5510)1093.09

贷:其他应付款—工会经费(218102)262346贷:其他应付款—职工教育经费(218103)1967.59

(5)借:管理费用——保险费(55028)9911

营业费用(5501)12388.37

贷:其他应付——员工保险福利——养老保险金(21810101)22299.37

以上分录金额由系统自动生成,操作员需入相关的会计科目.

2,自定义转账

(1)待摊费用分摊.转账编号为0001

借:管理费用——保险费(550208)125

管理费用——办公费(550203)25

贷:待摊费用——财产保险费(130101)125

待摊费用——报刊费(130102)25

(2)计提短期借款利息(年利率6%)转账编号为0002

借:财务费用——利息支出(550301)取对方科目计算结果

贷:预提费用——借款利息(219101)210101科目贷方期末余额*0.06/12

(3)结转本月未交增值税.转账编号为0003

借:应交税金——未交增值税(217102)21710101借方期末余额

贷:应交税金——应交增值税(进项税额)2171001借方期末余额

借:应交税金——未交增值税(进项税额)21710105贷方期末余额

贷:应交税金——未交增值税(217102)21710505贷方期末余额

(4)计算并结转本月城建税,教育附加.转账编号:0005

借:主营业务税金及附加(5402)取借贷平衡差额

贷:应交税金——应交城建税(217108)217102贷方期末余额*0.07

其他应交款——应交教育附加(207601)217102贷方期末余额*0.03

3,进行本月汇兑损益结转.月末汇率为:1美元等于8.27700元人民币.4,进行本月各类期间损益结转.

F7报表编制与日常管理

F7.1利用系统模板编制利润表

F7.2利用系统模板编制资产负债表

会计电算化专业综合实训题库.(二)工业企业

实验一系统管理【实验资料】

1.建立新账套

(1)账套信息——账套号:自定,账套名称:北京朔日科技有限公司,采用默认账套路径,启用会计期:2016年1月,会计期间设置:1月1日至12月31日.

(2)单位信息——单位名称:北京朔日科技有限公司,单位简称:朔日公司.

(3)核算类型——该企业的记账本位币为人民币(RMB),企业类型为工业,行业性质为新会计制度,账套主管为陈明,按行业性质预置科目.

(4)基础信息——该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货,客户,供应商进行分类.

(5)分类编码方案——科目编码级次:42222其他:默认

(6)数据精度——该企业对存货数量,单价小数位定为2.

2.财务分工

(1)陈明(口令:1)——账套主管

负责总账系统的凭证审核,记账,账簿查询,月末结账工作,负责报表管理.具有系统所有模块的全部权限.

(2)王晶(口令:2)——出纳

负责,银行账管理工作.具有"总账-凭证-出纳签字"权限,具有"总账-出纳"的全部操作权限.

(3)马方(口令:3)—会计

具有"总账-凭证-凭证处理"的全部权限,具有"总账-凭证-查询凭证,打印凭证,科目汇总,摘 要汇总表,常用凭证,凭证复制"权限,具有"总账-期末-转账设置,转账生成"权限.

实验二基础档案设置【实验资料】

北京朔日科技有限公司分类档案资料如下:

(1)部门档案

部门名称部门属性部门名称部门属性部门名称部门属性综合部管理部门销售一部专售打印纸供应部采购供应总经理办公室综合管理销售二部专售硬件制造部研发制造财务部财务管理销售三部专售软件产品研发技术开发销售部市场营销销售四部售配套用品制造车间生产制造(2)职员档案

职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部出纳104马方财务部会计201赵斌销售一部部门经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301白雪供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理

(3)客户分类

分类编码分类名称分类编码分类名称01事业单位02001工业01001学校02002商业01002机关02006金融02企业单位03其他(4)供应商分类

分类编码分类名称分类编码分类名称01硬件供应商03材料供应商02软件供应商04其他(5)地区分类

地区分类分类名称地区分类分类名称01东北地区04华南地区02华北地区05西北地区03华东地区06西南地区(6)客户档案

客户

编号客户名称客户

简称所属

分类码所属

地区税号开户

银行银行

地址邮政

编码发展

日期001北京世纪

学校世纪

学校010010211111工行73853654北京市海淀区上地路1号1000772016-01-01002天津海达

公司海达

公司020020222222工行69325581天津市南开区华苑路1号3000002016-01-01003上海万邦证券公司万邦

证券020060333333工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322016-01-01004哈尔滨市飞机制造厂哈飞020010144444中行43810587哈尔滨市平房区和平路116号1500082016-01-01(7)供应商档案

客户

编号客户名称客户

简称所属

分类码所属

地区税号开户

银行银行

地址邮政

编码发展

日期001北京万科有限公司万科020255555中行48723367北京市朝阳区十里堡8号1000452016-01-01002北京联想分公司联想010266666中行76473293北京市海淀区开拓路108号1000362016-01-01003南京多媒体教学研究所多媒体

研究所040377777工行55561275南京市湖北路100号2301872016-01-01004上海信息记录纸厂记录纸厂030388888工行85115076上海市浦东新区东方路1号2006322016-01-01(8)外币及汇率币符:USD,币名:美元,固定汇率1:8.275.

(9)结算方式

结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理1支票结算否2结算否101支票是3银行存款否102转账支票是4其它否

实验三总账管理系统初始设置【实验资料】1.总账控制参数

选项卡参数设置凭证客户,供应商往业款项选为总账系统核算,其余的按默认设置,支票控制.账簿默认的标准设定会计日历会计日历为1月1日—12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位2.基础数据

(1)2007年12月份会计科目及期初余额表

科目名称辅助核算方向币别计量期初余额日记借6875.70银行存款银行日记借193829.16工行存款银行日记借193829.16中行存款银行日记借美元应收账款客户往来借157600.00其他应收款个人往来借3800.00坏账准备贷800.00预付账款供应商往来借物资采购借-294180.00生产用物资采购借-101000.00其他物资采购借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生产用原材料数量核算借吨150000.00其他原材料借1908208.00包装物借材料成本差异借1000.00库存商品借544000.00委托加工物资借待摊费用借642.00报刊费借642.00固定资产借260860.00累计折旧贷47120.91在建工程借人工费项目核算借材料费项目核算借其他项目核算借待处理财产损溢借待处理流动资产损溢借待处理固定资产损溢借无形资产借58500.00短期借款贷200000.00应付账款供应商往来贷276850.00预收账款客户往来贷应付工资贷应付福利费贷8200.00应交税金贷-16800.00应交增值税贷-16800.00进项税额贷-33800.00销项税额贷17000.00其他应付款贷2100.00预提费用利息贷实收资本贷2609052.00本年利润贷0.00利润分配贷-119022.31未分配利润贷-119022.31生产成本借17165.74直接材料项目核算借10000.00直接人工项目核算借4000.74制造费用项目核算借2000.00折旧费项目核算借1165.00其他项目核算借制造费用借工资借折旧费借主营业务收入贷其他业务收入贷主营业务成本借主营业务税金及附加借其他业务支出借营业费用借管理费用借工资部门核算借福利费部门核算借办公费部门核算借差旅费部门核算借招待费部门核算借折旧费部门核算借其他部门核算借财务费用借利息支出借辅助账期初余额表

会计科目:其他应收款余额:借3800元

日期凭证号部门个人摘 要方向期初余额2007-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002007-12-27付-156销售一部赵斌出差借款借1800.00会计科目:应收账款余额:借157600元

日期凭证号客户摘 要方向金额业务员票号票据日期2007-12-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112007-12-252007-12-10转-15海达公司销售商品借58000宋佳Z1112007-12-10会计科目:应付账款余额:贷276850元

日期凭证号供应商摘 要方向金额业务员票号票据日期2007-11-20转-45万科购写商品贷276850宋佳C0002007-11-20会计科目:生产成本余额:借17165.74元

科目名称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000折旧费(410104)5006651165合计680010365.7417165.74

(2)凭证类别

凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3)项目目录

项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)

直接人工(410102)制造费用(410103)

折旧费(410104)其他(410105)项目分类1.自行开发项目2.委托开发项目项目名称普通打印纸-A4102凭证套打纸-8X

实验四总账管理系统日常业务处理【实验资料】

1.凭证管理(下列凭证由马方填制)1月经济业务如下:

(1)2日,销售一部赵斌购写了200元的办公用品,以支付.(附单据一张)

借:营业费用200

贷:200

(2)3日,财务部王晶从工行提取10000元,作为备用金.(支票号XJ001)

借:1000

贷:银行存款/工行存款1000

(3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:8.275.(转账支票号ZZW001)

借:银行存款/中行存款82750

贷:实收资本82750

(4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,货款以银行存款支付.(转账支票号ZZR001)

借:原材料/生产用原材料50000

贷:银行存款/工行存款50000

(5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款.(转账支票号ZZR002)

借:银行存款/工行存款99600

贷:应收账款99600

(6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入"管理革命"光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收入库.(适用税率17%)

借:库存商品8000

应交税金/应交增值税/进项税额1360

贷:应付账款9360

(7)16日,总经理办公室支付业务招待费1200元.(转账支票号ZZR003)

借:管理费用/招待费1200

贷:银行存款/工行存款1200

(8)18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回200元.

借:管理费用/差旅费1800

200

贷:其他应收款2000

(9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸-A4.

借:生产成本/直接材料25000

贷:原材料/生产用原材料25000

(10)22日,收到出租包装物租金5000元,存入银行(转账支票号RAX005)

借:银行存款/工行存款5000

贷:营业外收入5000

(11)24日,收到银行转来逢来水公司委托收款结算凭证付款6000元通知.

借:制造费用/水电费3000

管理费用/其它2000

营业费用1000

贷:银行存款/工行存款6000

(12)27日,财务部王晶从工行提取80000元,备发工资.(支票号XJ056)

借:80000

贷:银行存款/工行存款80000

(13)28日,以发放工人工资80000

借:应付工资80000

贷:80000

(14)29日,结转工人工资.生产产品工人工资50000元,行政管理人员15000元,车间管理人员工资7000元,销售人员工资8000元.

借:生产成本/直接人工50000

管理费用/工资15000

制造费用/工资7000

营业费用8000

贷:应付工资80000

(15)按工资比例(14%)计提福利.

借:生产成本/直接人工7000

管理费用/工资2100

制造费用/工资980

营业费用1120

贷:应付福利费11200

(16)月末计提固定资产折旧,车间固定资产折旧4500元,行政管理部门计提折旧2500元.

借:制造费用/折旧费4500

管理费用/折旧费2500

贷:累计折旧7000

2.出纳管理

25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5000元.

实验五总账管理系统审核,记账与查询【实验资料】

把实验四凭证,出纳签字(王晶).凭证审核,记账(陈明)

对实验四中错误分录进行修改

(1)补充登记3日提现分录漏记金额9000元.

借:9000

贷:银行存款/工行存款9000

(2)修改二十二日出租包装物租金分录

借:银行存款/工行存款5000

贷:其它业务收入5000

查询账簿

查询一月份日记账和银行存款日记账(2)查询一月份管理费用的多栏账

(3)查询一月份的客户往来账(4)查询一月有余额范围在1000—10000元的账户

实验六总账管理系统银行对账【实验资料】

银行对账(1)银行对账期初

朔日公司银行账的启用日期为2016/01/01,工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元,银行对账单调整前余额为233829.16元,未达账项一笔,系银行已收企业未收款40000元.

(2)银行对账单12月份银行对账单

日期结算方式票号借方金额贷方金额2007.12.31400002016.01.03101XJ001100002016.01.06102XJ055600002016.01.10102ZZR001500002016.01.14102ZZR00299600

实验七总账管理系统期末处理【实验资料】

1.自动转账定义(1)自定义结转

借:管理费用/其他JG()

贷:待摊费用/报刊费642/12

(2)期间损益结转

实验七UFO报表管理(一)【实验资料】

货币资金表

编制单位:年月日单位:元

项目行次期初数期末数1银行存款2合计3制表人:

说明:编制单位和年,月,日应设为关键字.

实验八UFO报表管理【实验内容】

利用报表模板生成一张资产负债表

会计电算化专业综合实训题库.(三)

初始设置和初始设置资料

1,基础资料

账套号:***

账套名称:江西龙腾机电设备制造厂

启用日期:2016年01月01日

会计期间设置:01月01日12月31日

地址:九江西二路开发区路68号,法定代表人:朱佳,邮政编码:332000,联系及传真:0792-8124868电子邮件:Mengye.816@eyou.,纳税人登记号:110108200711013.开户银行:工行九江分行西二路支行,:088-01191632(人民币户).本币名称:人民币(代码:RMB),行业性质:工业企业(建账时按行业性质预置会计科目).

进行经济业务处理时,需要对存货,客户,供应商进行分类.存货分类编码级次:1223,客户,供应商分类编码级次:12,部门编码级次:122,结算方式编码级次:122,会计科目编码级次:32222.存货数量,存货单价,开票单价,件数及换算率的小数位均为2.无外币核算业务.

2,财务人员及权限

会计主管——陈晔(口令:1),负责会计软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作,

(1)负责会计软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效,安全,正常运行,

(2)审核业务兼负责财务分析,决策支持和行业报表管理,

(3)审核业务兼负分销链管理,

(4)负责财务链(喊成本管理)工作.

出纳——李萍(口令:2)

(1)负责,银行账管理工作,具有出纳签字权,和银行存款日记帐的查询及打印权,资金日报查询权,支票登记权以及与银行对账有关的操作权限,

(2)审核业务.

3,机构设置

部门档案编号名称部门属性负责人1行政科管理兼技术朱佳101厂办管理兼技术李宁102财务室财务陈晔103总务库房刘军2生产科生产张盼201金装车间基本生产王兵202辅助车间辅助生产王斌3供销科供销梁群301销售组销售李明302供应组供应丁洁

4,职员档案

职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员类别工龄基本工资101朱佳厂办公室负责人企业管理人员25600102李宁厂办公室厂办秘书企业管理人员18500103陈晔财务室会计主管企业管理人员30500104李萍财务室出纳企业管理人员13400105刘务保管员企业管理人员16300201王兵金装车间车间主任车间管理人员15400202江军金装车间工人基本生产人员6300203周荣金装车间工人基本生产人员3300204朱涛金装车间工人基本生产人员9300205郭清金装车间工人基本生产人员4300206宋丹金装车间工人基本生产人员7300207王斌辅助车间车间主任辅助车间人员14500208邹亮辅助车间工人辅助车间人员5300301李明销售组组长销售人员8500302丁洁供应组负责人企业管理人员21500

二,会计核算资料

(一)总账系统

1,业务控制参数

凭证制单时,采用序时控制(不能倒流)进行支票管理与资金及往来赤子控制,可使用其他系统受控科目,制单权限不控制到科目,不可修改他人填制的凭证,打印凭证页脚姓名,凭证审核时控制到操作员,由出纳填制的凭证必须经出纳签字,进行预算控制方式.

账簿打印位数,每页打印位数按软件标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按年排页.

数量和单位小数位2位,部门,个人,项目按编码方式排序,会计日历为1月1日—12月31日.

2,会计科目及期初数据

会计科目及期初数据科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额(101)借日记金额式1,516.50银行存款(102)借金额式576,180.00工行存款(10201)借银行日记金额式576,180.00其他货币资金(109)借金额式50,500.00银行汇票存款(10901)借金额式50,500.00应收票据(112)借金额式280,800.00银行承兑汇票(11201)借金额式280,800.00应收账款(113)借金额式444,600.00坏账准备(114)贷金额式2,223.00预付账款(115)借金额式20,200.00其他应收款(119)借金额式4,400.00应收职工借款(11901)借个人往来金额式4,400.00在途材料(121)借数量金额式原材料(123)借数量金额式1,045,312.00包装物(128)借数量金额式1,200.00产成品(137)借数量金额式1,197,500.00待摊费用(139)借金额式8,000.00财产保险费(13901)借金额式4,400.00报刊费(13902)借金额式3,600.00长期投资(151)借金额式4,333,000.00固定资产(161)借金额式1,388,265.00累计折旧(165)贷金额式固定资产清理(166)借金额式在建工程借金额式无形资产(171)借金额式待处理财产损益(191)借金额式待处理流动资产损益(19101)借金额式待处理固定资产损益(19102)借金额式短期借款(201)贷金额式100,000.00应付票据(202)贷金额式40,950.00商业承兑汇票(20201)贷金额式40,950.00应付账款(203)贷金额式259,740.00应付货款(20301)贷金额式259,740.00暂估应付款(20302)贷金额式18,000.00其他应付款(209)贷金额式27,000.00工会经费(20901)贷金额式7,000.00职工教育经费(20902)贷金额式12,000.00养老保险金(20903)贷金额式585.00代扣储蓄(20904)贷金额式其他(20909)贷金额式7,415.00应付工资(211)贷金额式应付福利费(214)贷金额式50,000.00应交税金(221)贷金额式122895.50应交所得税(22101)贷金额式37412.50应交个人所得税(22102)贷金额式395.00未交增值税(22103)贷金额式79522.00应交城建税(22104)贷金额式5566.00应交增值税(22105)贷金额式进项税(2210501)贷金额式销项税(2210502)贷金额式已交税金(2210503)贷金额式进项税转出(2210504)贷金额式科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额转出多交增值税(2210507)贷金额式转出少交增值税(2210508)贷金额式其他应交款(229)贷金额式2385.00预提费用(231)贷金额式借款利息(23103)贷金额式其他(23106)长期借款(241)贷金额式400000.00长期借款本金(24101)贷金额式400000.00长期借款利息(24102)贷金额式实收资本(301)贷金额式2400000.00国家投资(30101)贷金额式2400000.00外单位投资(30102)贷金额式资本公积(311)贷金额式200000.00盈余公积(313)贷金额式2889.05一般盈余公积(31301)贷金额式2000000.00公益金(31302)贷金额式889050.00本年利润(321)贷金额式利润分配(322)贷金额式62000.00提取公益金(32201)贷金额式提取盈余公积(32204)贷金额式应付利润(32205)贷金额式未分配利润(32207)贷金额式62000.00生产成本(401)贷金额式基本生产成本(40101)贷金额式辅助生产成本(40102)制造费用(405)折旧(40501)管理人员工资(40502)其他费用(40503)产品销售收入(501)产品销售成本(502)资产合计:6,572,020.50负债和所有者权益合计:6,572,020.50

3,凭证类别

凭证类别表

类型限制类型限制科目收款凭证借方必有101,102付款凭证贷方必有101,102转帐凭证借贷必无101,102

4,结算方式

结算方式表

编号结算方式票据管理标志1结算2支票√201支票√202转帐支票√3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4银行汇票5其他注:部门档案,职员档案见企业概况.

(二)工资管理

1,业务控制参数

工资类别个数:1个,核算币种:人民币RBM,实行代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度:3位.

2,人员档案及类别

部门档案,人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员),计税,通过公商银行怎么发表工资,个人为7位,按人员档案号顺序分别为:0087101~0087115,人员类别分为:企业管理人员,基本生产人员,车间管理人员,辅助车间人员,销售人员五类.

3,工资项目及公式

工资项目表

项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N62增项应发合计N102增项病检测扣款N82减项事检测扣款N82减项养老保险金N82减项代扣税N82减项扣款合计N82减项实发合计N102增项日工资N82其他事检测天数N80其他病检测天数N80其他计税基数N82其他工龄N30其他

计算公式

岗位工资:IFF(人员类型等于"企业管理人员",750,IFF(人员类别等于"辅助车间人员",650,700))

奖励工资:IFF(人员类别等于"企业管理人员",120,150)

交补:IFF(人员类别等于"销售人员",150,100)

计税基数:基本工资+岗位工资+奖金+交补--病检测扣款--事检测扣款

日工资:(基本工资+岗位工资+奖金)/21

病检测扣款:IFF(工龄≥10,日工资*病检测天数*0.2,IFF(工龄≥5AND工龄<,10,日工资*病检测天数*0.3,日工资*病检测天数*0.5))

事检测扣款:事检测天数*日工资

养老保险金:(基本工资+岗位工资+奖金)*0.03

4,银行设置与所得税项目

通过工商银行怎么发表工资,单位编号为850106020.录入日期为:19990104.

所得税项目为:工资,对应工资项目:计税基数.

5,工资分摊——均指企业负担的部分

·分摊计提月份:01月.

·核算部门:行政科,金装车间,辅助车间,销售组,供应组.

·计算公式

应付工资总额等于计税基数*100%,应付福利费等于计税基数×14%

工会经费等于计税基数*2%,教育经费等于计税基数×1.5%

养老保险金+(基本工资+岗位工资+奖金)×17%

工资分摊表

工资分摊工资总额应付福利费工会经费,教育经费,养老保险金车间,部门借方贷方借方贷方借方贷方行政科企业管理人员521211521214521209生产科基本生产人员金装车间4010121140101214辅助车间人员金装车间4010221140102214车间管理人员金装车间4050221140502214供应组企业管理人员521211521214销售组销售人员503211503214

(三)固定资产管理

1,业务控制数

按平均年限法(一)计提折旧,折旧分配周期为1个月,类别编码方式为2112,固定资产编码方式:按"类别编码+部门编码+序号"自动编码,卡片序号长度为3,要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目:161固定资产,累计折旧对账科目:165累计折旧,在对账不平情况下不许月末结帐,业务发生后立即制单,月末结帐前一定要完成制单登账业务,已注销的卡片5年后删除,固定资产缺省入帐科目:161,累计折旧缺省入帐科目:165,当(月初已计提月份等于可使用月份—1)时要求将剩余折旧全部提足.

2,资产类别

资产类别表

编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及构筑物4总计提011房屋4总计提012构筑物4总计提02通用设备4正常计提021生产用设备4正常计提022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提031生产用运输设备4辆正常计提032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提041生产用设备4台正常计提042非生产用设备4台正常计提3,部门及对应折旧科目

部门及对应折旧科目表

车间,部门对应会计科目1行政科目管理费用521201金装车间制造费用——折旧费用40501202辅助车间辅助生产成本40102301销售