本站原创【摘 要】农村信用社是联系农民的金融纽带,是信贷支农的主力军.虽然农村信用社已经发展了60年,但至今其发展道路仍不稳定,尤其是在法律方面没有保障.本文首先对我国农村信用社进行了基本概述,其次分析了我国农村信用社改革的必要性,接着介绍了我国农村信用社改革中存在的法律问题,最后提出了解决我国农村信用社改革中法律问题的对策并对全文做出总结.
【关 键 词 】农村信用社；改革；法律问题
改革开放以来,农村信用社由于历史包袱沉重、资产质量差、管理体制不顺畅、所有者虚位、产权不请、法人治理结构不完善等原因导致发展状况不容乐观.因此农村信用社改革既是理论问题也是现实问题.因此,如何将农村信用社纳入法制轨道是当前需要认真探讨的重要课题.
一、我国农村信用社概述
(一)农村信用社的概念
农村信用社是指经国家批准设立并为农民及乡镇企业提供金融怎么写作的金融机构,这种金融机构是农村合作金融机构,是由社员入股组成的（社员包括农村中具有法人资格的经济机构组织、信用社职工和农户）,其管理方式是社员管理.农村信用社是独立的企业法人.
(二)农村信用社的特征
农村信用社的特征包括地域性、非完全营利性、对象指向性、高风险性、法律独立性和政策一致性.
农村信用社的地域性指的是其业务活动的地域性.由于农村信用社的成员生活在一定的农村社区内,而农村信用社的对象是其成员,因此农村信用社的业务活动具有地域性.这样不仅可以根据农户具体情况而开展相应的融资活动,而且可以降低融资风险性.
农村信用社的非完全营利性是对其经营目的而言.农村信用社的经营目的是为社员怎么写作,但是其作为独立的企业法人也注重经济效益,对于非社员依然会按照市场的供求规律来办事,努力实现财务收支平衡以维持其正常经营.
农村信用社的对象指向性是指在其金融活动过程中对怎么写作对象的范围有严格的限制,只对农村信用社的社员怎么写作,具有封闭性的特点,不是农村信用社的社员没有资格取得贷款.
农村信用社的高风险性是指经营过程中所面临的风险.由于农村信用社经营的货币在绝大部分上是居民的存款,且社员的股金占的比例很小,因此其资本充足率较低,如果一旦发生风险,则农村信用社难以用自由资产来抵债；而且金融业的风险具有一定传导性,即使经营状况再好的信用社,在其他的某个信用社发生“挤兑”时也难以避免该风险的发生.
农村信用社的法律独立性是指其拥有自己独立的资产,能以自己的名义独立承担民事义务和享有民事权利,有自己的组织场所、名称,依法设立的法人组织.农村信用社拥有独立的法人地位,因此在出现经营风险时,应该以自己的独立财产来独立承担民事责任.
农村信用社的政策一致性是指其与政府政策一致.国家的政策包含支持“三农”,而农村信用社的怎么写作对象是农民社员,故二者在政策上具有一致性.各国政府无论在宏观经济政策还是在社会福利政策方面,都应该给农村信用社以支持.现在很多国家对农村信用社在行政管理或税收上给予的便利,是很多完全营利性金融企业所享受不到的.
二、农村信用社改革的必要性
农村信用社改革是推进全面建设小康社会和社会主义新农村建设战略的需要.党在十六届五中全会通过的文件中明确指明了“三农”工作的方向.构建社会主义和谐社会,农村经济一定得跟上步伐.我国的国情是农村人口众多,只有发展农村经济,让农民过上好的生活,才能不断的促进国民经济发展和扩大内需,才能保障经济社会的发展成果由全民共享.小康社会的全面实现和社会主义新农村建设都需要大量的资金投入,而不以盈利为目的的、有组织的农村信用社,是在农村扎根并怎么写作于农民的金融组织.因此,抓住重点,精心组织,加强领导并有效的提高农村信用社改革工作十分必要.
农村信用社改革是改善农村金融怎么写作和体制改革的需要.农村信用社由于商业化倾向加强,功能定位不清,以及政府在某些方面又管的太死,这些原因导致了其制约农村金融的发展,不能满足农村金融市场的需要.农村信用社的技术手段、怎么写作方式比较落后,不能满足农村经济发展和农户的需求.大部分地区农村信用社提供资金有限,贷款手续繁杂,一些农户用于改善生活、发展生产的基本资金都得不到供应,高附加值农业投资就更别提了.农村信用社的现状严重阻碍了中国建设社会主义新农村的发展,因此农村信用社的改革十分必要.
农村信用社改革是促进农村信用社健康发展和保护其合法权益的需要.农村信用社存在着种种问题,包括产权不清所有者虚置、内部人控制、政府对其各项扶持政策都具有不稳定性、我国没有对其立法、管理体制落后,这所有的问题都对农村信用社自身的发展不利且不能保障自己的合法权益,因此,农村信用社改革刻不容缓.
农村信用社改革可以完善农村的金融立法体系.农村信用社是非完全营利性组织,这就更加需要法律来维护其合法权益.国家设立的一些对农村信用社好的政策给其带来的不少好处,增强了他的实力,要想使农村信用社的发展取得大好局面,就必须有法律做保障,依靠法治建设.当前农村信用社的发展,迫切要求改革将其纳入法治轨道.
三、我国农村信用社发展过程中存在的法律问题
我国农村信用社在改革的过程中取得了明显的成效,但是仍然存在着很多问题：产权不明晰、所有者虚置、历史包袱沉重、管理体制不顺畅、法人治理结构不完善、信贷风险转移机制缺乏等.这些问题有的是我国经济体转轨时造成的,有的是历史遗留下来的,有的是两种制度共同作用而产生的.
产权不明晰是由于历史上的几次体制大变动而造成.从资本金形成的角度来看,相当部分的投资者不明确,这就造成了企业的所有者不清.从所有者权益归属来看,农村信用社中有好多都存在产权不清的问题.
所有者虚置是指由于法律制度的缺失,作为出资人的社员没有履行管理和监督农村信用社的权利,不能实现对其的风险负责,以致农村信用社经营风险的承担主体难以落实.由于法律法规制度不健全,社员有的都不了解自己对农村信用社享有的权利,也不关心其改革,更不愿意参加代表大会或社员大会.而且他们也得不到分红或贷款优惠.其对入股资产的让渡权、处置权和收益权都得不到保障.历史包袱沉重是由于承担政策性业务而使得不良资产所占的比例仍然很高. 管理体制不顺畅主要表现在行政主管部门.从法律属性上讲,法人是平等的民事主体,不存在上下级法人问题.但是现行的干部管理体制下,将农村信用社的领导人任免也纳入了干部管理体制,从而使得市县乡均取得了信用社的控制权.多头行政主管的局面使得信用社独立的法人地位得不到切实保障.
法人治理结构不完善是指：信用社的社员代表大会有名无实,信用社的管理人员不是通过的方式选拔出来的,监事会的监督作用体现不出来,信用社主任与理事会的理事长之间不能起到制衡作用.
信贷风险转移机制缺乏是因为农村信用社怎么写作的对象是农村集体经济组织和农民,因而其贷款风险大一些,导致业务开展的难度较大.表现在三个方面：第一,由于土地和房屋不能抵押,所以某些贷款农户在有钱也不愿还的情况下,由于实现机制的缺乏使得贷款被放空,从而形成呆账或坏账.第二,是某些小规模经营的农户受自然灾害的影响既没有收成,也没有别的收入,从而使贷款沉淀.第三,农村信用社资金来源不足,以群众的股金和存款、自身的积累作为资金基础,超负荷运转.在短期内没有低于大风险的能力,一旦危机出现,便会造成挤兑风潮.
四、解决我国农村信用社改革中法律问题的对策
在市场经济条件下,财产的有效利用依赖于法律对财产运营和管理过程中不同主体之间产生的权利、义务关系的确认与调整.针对我国农村信用社在发展过程中所产生的问题,我们提出的解决方案如下.
(一)明晰产权从而解决内部人控制和所有者缺位的问题
农村信用社无论是采取合作制、股份合作制、股份制或任何其他形式的体制改革,都必须建立在明晰产权的关系下,这样企业的裕兴才会有秩序的发展,农村信用社资源的配置才会变成产权主体的事情,而不再为政府所控制.产权主体明确之后,他们就会加强其法人治理结构的完善,从而明确规定对农村信用社承担风险并拥有剩余价值索取权,而这些人就会对农村信用社拥有控制权并且有资格选择经营者.以此来解决农村信用社中所存在的内部人控制和所有者缺位的问题.
(二)农村信用社改革过程中要以股份合作制模式为主
对不同的地区采取适合其发展的经营策略,分类实行合作制、股份制、股份合作制等发展模式,发展水平相适应的运行机制和组织形式,在确定组织制度安排的时候,要将地区的历史时期和个体的差异性纳入考虑范围以确实做到提高当地经济发展.
(三)对于法人治理结构不完善,我们应该采取“三权分立,分权制衡”的策略
按照体现理事会于管理层、社员代表大会和理事会之间的双层委托写作技巧关系的要求,设立监事会、理事会、社员代表大会,与管理层通过分工协作,分权制衡,以此确保企业高效率运转.为了解决农村信用社现在存在的“全员参与即是全员不参与”这种问题,我们需要强化理事会和社员代表大会的职能.
对于理事会职能的强化,信用社应该做到：（1）加强理事会对高级管理人员及执行理事执行业务情况的制约和监督,设由非执行理事和独立理事组成对理事会的审计监督委员会,并对审计监督委员会赋予广泛的业务监督权和财务审计权.（2）由于经营者的权利很大,因此为防止其利用权利将自己的亲信安排到高级管理岗位而对信用社长期支配,应该由理事会中的一些非执行理事来专门负责理事会中高级管理人员和执行理事继任人选的确定,从而将那些不称职的高级管理人员和理事从理事会中剔除,为工资绩效佳、工作能力强的人提供当选的机会.（3）为防止经营者损害信用社的利益而给自己支付过多的报酬,应该从非执行理事中选出部分人组成理事会薪酬委员会,专门负责高级管理人员和执行理事的薪酬,从而激励执行理事和高级管理人员发挥出自己最大的潜力来为信用社的发展做出贡献.由于非执行理事掌握着经营者的薪酬,从而可以使理事会控制执行者.（4）对于经营者在发展的重大决策上发生的一意孤行、头脑发热等损害社员利益的情况,我们应该选出部分非执行理事和部分执行理事共同确定信用社的发展战略,为社员代表大会和理事会制定信用社的重大战略决策提供坚实的基础.发展战略委员会的设立,可以在信用社的重大决策上有利的制约经营者,从而在信用社的发展发面强化理事会的职能.
对于社员代表大会职能的强化,信用社应该做到：（1）建立社员代表大会质疑询问制度,充分赋予社员质疑询问的权利,通过社员代表大会的举行充分讨论信用社的有关决议,对高级管理人员和理事的义务加以说明.使社员代表大会成为股东、社员制约和监督高级管理人员和理事的有力工具.（2）建立社员的表决权通过委托写作技巧进行的制度.通过选定一个写作技巧人,让写作技巧人在社员代表大会上发言或作出某种行为,从而更好的表达全体社员的意思,增加社员代表大会决定议程的代表性,并有利于农村信用社落实经济,防止管理层和大股东利用广大社员不参加的机会为自己的经济谋利益,从而更好的保护广大社员的经济利益.（3）将代表大会决议进行定足数制定,这样可以通过增加社员代表大会对经营者的制约监督强度降低其滥用表决权的机会,从而更好的维护中小投资股和农村信用社及其广大投资者的根本利益,提高其有效性,使社员代表大会更具公平性和代表性.
在农村信用社的改革过程中,不仅要加强理事会和社员代表大会的职能,而且要坚持“政企分开”的原则,彻底消除企业机关化现象,使党组织对农村信用社只起保证和监督作用,而不直接干预农村信用社的经营管理事务,从而有效的落实法人治理.
(四)强化对执行层、决策层的监督
农村信用社的检察机关是监事会,监事会的监督职责源于法律的授权,但是只行使经济活动监督权而没有“制动权”.因此,在现实中,监事会通过社员代表大会和投资者来抗衡执行层、决策层的重大决策失误,从而追究他们的行政乃至法律责任来保证其监督的有效性.为了克服监事会运行过程中存在的自身监督能力确缺失、履行职责的必要资源缺失以及监督地位不独立的问题,可采取理事会中的审计监督委员会辅助监事会监督的双层监督模式来解决信用社内部监督职能弱化的问题. （五）为农村信用社引进战略投资者
首先这些战略投资者的投资目的不是为了取得更多贷款或短期资本收益,而是为了获得长期资本收益或成为金融企业家.其次,他们非常关心农村信用社经营的稳健性和资金的安全性.最重要的是他们的资本实力较强,这些人一般包括当地的优质民营企业、合格的境外投资机构和国内投资机构.当地的优质民营企业应该是资金充足,经营状况良好,盈利能力强,市场占有率高,管理科学规范,可以给农村信用社带来管理经验、经营理念和发展战略的投资者.为保证支农的本色,这些投资者最好是农业产业化龙头企业.
(六)加快农村信用社的体制创新
由于我国的城市化和工业化向纵深发展,因此存在于股份合作制中的“低度合作和高度商业化”组合中,这种均衡状态是不稳定的.可能使农村信用社转制为商业银行或回到合作制的轨道上.但从长远来看,城市与农村的经济融合不可阻挡,农村信用社很可能演变为现代商业银行,在这个过程中,我们不要不加区别的对各地的做法随意否定.只要在法律允许的范围内且不会带来不可控的金融风险,任何关于农村信用社的产权制度改革都应该尝试一下.
（七）加快农村信用社的立法
农村信用社是国家金融体系的重要组成部分,原来其产权制度的正式制度是由中国人民银行制定规定并负责实施,同时参照信用社自己拟定的范本.现在是由银行业监督管理委员会负责.而这些章程和规定对确立产权的权威性小、法律效力很低,必须加快立法,用法规形式来固定合作金融产权关系,使农村信用社拥有独立的法律保障.明确规定其产权归入股社员所有,社员代表大会及社员享有最高权力等基本原则,从而更好的促进合作金融的发展.
五、小结
农村信用社改革的法律发展是一个曲折的过程,需要我们艰苦的劳动精神和不懈的探索精神作为支撑.改革的后果不仅与各方当事人有关,更重要的是其可能影响我国金融体系的稳定与安全,因此,我们要依法进行、稳步推进农村信用社的改革.
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